| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第一章 引言 | 第10-28页 |
| 第一节 选题背景和研究意义 | 第10-14页 |
| 一、选题背景 | 第10-11页 |
| 二、问题提出 | 第11-12页 |
| 三、研究目的、研究意义和创新点 | 第12-14页 |
| （一）研究目的 | 第12-13页 |
| （二）研究意义 | 第13-14页 |
| （三）创新点 | 第14页 |
| 第二节 研究内容、方法与框架结构 | 第14-18页 |
| 一、研究内容 | 第14-15页 |
| 二、研究方法 | 第15-16页 |
| 三、框架结构 | 第16-18页 |
| （一）基本框架 | 第16页 |
| （二）技术路线 | 第16-18页 |
| 第三节 文献综述 | 第18-28页 |
| 一、内部控制及其经济后果的研究 | 第18-21页 |
| （一）内部控制的产生及结构 | 第18页 |
| （二）内部控制与公司治理 | 第18-19页 |
| （三）内部控制信息披露及经济后果 | 第19-21页 |
| 二、高管变更及其影响因素的研究 | 第21-26页 |
| （一）高管变更的相关研究 | 第21-23页 |
| （二）公司业绩对高管变更的影响 | 第23-24页 |
| （三）公司治理对高管变更的影响 | 第24-25页 |
| （四）其他因素对高管变更的影响 | 第25-26页 |
| 三、高管变更与内部控制之间关系的研究 | 第26页 |
| 四、国内外研究评述 | 第26-28页 |
| 第二章 制度背景、理论基础与研究假设 | 第28-37页 |
| 第一节 内部控制制度 | 第28-31页 |
| 一、内部控制的定义及发展 | 第28-30页 |
| （一）内部控制的定义 | 第28页 |
| （二）内部控制的产生和发展 | 第28-29页 |
| （三）COSO报告 | 第29-30页 |
| （四）萨班斯奥克斯利法案 | 第30页 |
| 二、我国企业内部控制规范体系 | 第30-31页 |
| 第二节 理论基础 | 第31-34页 |
| 一、信息不对称理论 | 第31-32页 |
| 二、委托代理理论 | 第32-33页 |
| 三、激励约束机制 | 第33页 |
| 四、博弈论 | 第33-34页 |
| 第三节 研究假设 | 第34-37页 |
| 一、高管离职的相关研究假设 | 第34-36页 |
| （一）高管离职与公司业绩之间关系的假设 | 第34-35页 |
| （二）高管离职与公司内部控制水平之间关系的假设 | 第35页 |
| （三）高管离职频率与公司内部控制水平之间关系的假设 | 第35-36页 |
| 二、高管继任的相关研究假设 | 第36-37页 |
| 第三章 研究设计 | 第37-50页 |
| 第一节 样本及数据来源 | 第37-38页 |
| 第二节 模型设计及变量定义 | 第38-40页 |
| 一、公司业绩、内部控制对高管离职影响的研究模型 | 第38页 |
| 二、内部控制对高管离职频率影响的研究模型 | 第38-39页 |
| 三、内部控制对高管继任来源影响的研究模型 | 第39页 |
| 四、变量定义 | 第39-40页 |
| 第三节 我国上市公司高管离职现状的描述性统计分析 | 第40-45页 |
| 一、我国上市公司高管离职数量统计 | 第40-41页 |
| 二、我国上市公司高管离职原因统计 | 第41-44页 |
| （一）高管离职的原因 | 第41-42页 |
| （二）高管离职的类型划分 | 第42-43页 |
| （三）高管离职的原因统计 | 第43-44页 |
| 三、我国上市公司高管离职频率统计 | 第44-45页 |
| 第四节 我国上市公司高管继任现状的描述性统计分析 | 第45-48页 |
| 一、我国上市公司高管继任来源分布统计 | 第45-46页 |
| 二、我国上市公司高管继任的兼任情况统计 | 第46-47页 |
| 三、我国上市公司高管继任的独立性统计 | 第47页 |
| 四、我国上市公司高管继任的候选选择情况统计 | 第47-48页 |
| 第五节 变量的描述性统计分析 | 第48-50页 |
| 第四章 实证结果分析 | 第50-60页 |
| 第一节 变量的相关性分析 | 第50-52页 |
| 第二节 公司业绩和内部控制对高管离职影响的结果分析 | 第52-55页 |
| 一、回归结果分析 | 第52-54页 |
| 二、稳健性检验 | 第54-55页 |
| 第三节 内部控制对高管离职频率影响的结果分析 | 第55-57页 |
| 一、内部控制对高管离职频率影响的Ologit回归分析 | 第55-56页 |
| 二、内部控制对董事长和总经理离职频率影响的Ologit回归分析 | 第56-57页 |
| 第四节 内部控制对继任来源影响的结果分析 | 第57-60页 |
| 一、内部控制对董事长继任来源影响的回归分析 | 第57-58页 |
| 二、内部控制对总经理继任来源影响的回归分析 | 第58-60页 |
| 第五章 研究结论与展望 | 第60-63页 |
| 第一节 研究结论 | 第60页 |
| 第二节 政策建议 | 第60-62页 |
| 第三节 研究局限及未来展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-68页 |
| 致谢 | 第68-70页 |
| 作者在读期间完成的研究成果 | 第70页 |
