H公司风险导向内部审计应用研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法及研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第13页 |
| 1.4 本文创新点及不足 | 第13-15页 |
| 第2章 风险导向内部审计的相关理论 | 第15-19页 |
| 2.1 内部审计理论的发展历程 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部审计模式的演变 | 第15页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计模式的诞生 | 第15-16页 |
| 2.2 风险导向内部审计的概念界定 | 第16-17页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的定义 | 第16页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的主要特征 | 第16-17页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第17-19页 |
| 2.3.1 受托责任理论 | 第17页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第17-18页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第18-19页 |
| 第3章 H公司风险导向内部审计案例简介 | 第19-23页 |
| 3.1 H公司介绍 | 第19-20页 |
| 3.1.1 H公司概况 | 第19页 |
| 3.1.2 H公司组织结构 | 第19-20页 |
| 3.1.3 H公司内审部门概况 | 第20页 |
| 3.2 H公司风险导向内部审计实施的必要性 | 第20-23页 |
| 3.2.1 企业内部加强风险管理的需要 | 第20-21页 |
| 3.2.2 内部审计自身发展的需要 | 第21页 |
| 3.2.3 H公司应用风险导向内部审计的动因 | 第21-23页 |
| 第4章 H公司风险导向内部审计案例分析 | 第23-29页 |
| 4.1 H公司风险导向内部审计的现状 | 第23-24页 |
| 4.1.1 H公司风险识别与评估阶段现状 | 第23页 |
| 4.1.2 H公司审计计划制定阶段现状 | 第23页 |
| 4.1.3 H公司内审业务开展阶段现状 | 第23页 |
| 4.1.4 H公司后续审计阶段现状 | 第23-24页 |
| 4.2 H公司风险导向内部审计存在的问题 | 第24-26页 |
| 4.2.1 风险识别与评估中存在的问题 | 第24-25页 |
| 4.2.2 审计计划制定存在的问题 | 第25页 |
| 4.2.3 内审业务开展阶段存在的问题 | 第25-26页 |
| 4.2.4 后续审计阶段存在的问题 | 第26页 |
| 4.3 H公司风险导向内部审计存在问题的原因剖析 | 第26-29页 |
| 4.3.1 管理层工作思路未及时更新 | 第26-27页 |
| 4.3.2 审计人员欠缺职业胜任能力 | 第27-28页 |
| 4.3.3 H公司尚未设立独立的风险管理部门 | 第28页 |
| 4.3.4 企业未形成完善的计算机审计环境 | 第28-29页 |
| 第5章 H公司风险导向内部审计的完善措施 | 第29-34页 |
| 5.1 加强内部审计规范体系建设 | 第29-30页 |
| 5.1.1 加强审计标准规范的制定 | 第29页 |
| 5.1.2 加强内部审计队伍建设 | 第29-30页 |
| 5.2 积极推进审计信息化建设 | 第30-31页 |
| 5.3 全面提升企业风险管理水平 | 第31-34页 |
| 5.3.1 明确风险导向内部审计的职能 | 第31-32页 |
| 5.3.2 完善企业风险管理 | 第32页 |
| 5.3.3 建立完善的风险信息数据库 | 第32-34页 |
| 第6章 结论及建议 | 第34-36页 |
| 参考文献 | 第36-39页 |
| 作者简介 | 第39-40页 |
| 后记 | 第40页 |
