| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第8-9页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第9页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第9-10页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第10-12页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 2 内部审计质量控制理论概述 | 第12-17页 |
| 2.1 内部审计质量基础理论 | 第12-13页 |
| 2.1.1 内部审计质量的含义 | 第12页 |
| 2.1.2 内部审计质量影响因素 | 第12-13页 |
| 2.1.3 内部审计质量控制体系的有效性 | 第13页 |
| 2.2 内部审计质量控制基础理论 | 第13-15页 |
| 2.2.1 内部审计质量控制的内涵 | 第13-14页 |
| 2.2.2 内部审计质量控制目标 | 第14页 |
| 2.2.3 内部审计质量控制标准 | 第14-15页 |
| 2.3 内部审计质量控制体系基础理论 | 第15-17页 |
| 2.3.1 内部审计质量控制体系概念界定 | 第15页 |
| 2.3.2 内部审计质量控制体系的特点 | 第15页 |
| 2.3.3 内部审计质量控制体系的构成要素 | 第15-17页 |
| 3 DZ公司内审质量控制体系现状及存在问题分析 | 第17-25页 |
| 3.1 DZ公司简介 | 第17页 |
| 3.2 DZ公司内部审计质量控制体系现状 | 第17-21页 |
| 3.2.1 DZ公司目前内部审计机构 | 第17-18页 |
| 3.2.2 DZ公司内部审计人力资源配置现状 | 第18-19页 |
| 3.2.3 DZ公司现有的内部审计质量控制制度 | 第19-20页 |
| 3.2.4 DZ公司目前的内部审计业务流程 | 第20-21页 |
| 3.3 DZ公司内部审计质量控制情况调研 | 第21页 |
| 3.3.1 调研方法 | 第21页 |
| 3.3.2 调研对象 | 第21页 |
| 3.3.3 调研结果 | 第21页 |
| 3.4 DZ公司内审质量控制体系存在的问题及成因分析 | 第21-25页 |
| 3.4.1 内部审计机构独立性差、缺少权威性 | 第21-23页 |
| 3.4.2 内部审计人员专业素质不高 | 第23-24页 |
| 3.4.3 缺乏自主的内部审计质量控制制度 | 第24页 |
| 3.4.4 内部审计业务流程不完善 | 第24-25页 |
| 4 DZ公司内部审计质量控制优化设计 | 第25-37页 |
| 4.1 DZ公司内部审计质量控制的优化设计思路 | 第25-27页 |
| 4.1.1 优化DZ公司内审质量控制的必要性 | 第25-26页 |
| 4.1.2 DZ公司内部审计质量控制优化思路 | 第26-27页 |
| 4.2 DZ公司内部审计质量控制设计 | 第27-34页 |
| 4.2.1 设置独立的内部审计专职机构 | 第27-28页 |
| 4.2.2 提高审计人员职业道德和专业素质 | 第28-30页 |
| 4.2.3 建立健全内部审计质量控制制度 | 第30-32页 |
| 4.2.4 优化内部审计业务流程 | 第32-34页 |
| 4.3 构建内部审计质量评价系统 | 第34-37页 |
| 5 DZ公司内审质量控制体系设计实施的保障措施 | 第37-39页 |
| 5.1 培育符合内审质量控制的企业文化 | 第37页 |
| 5.2 创建学习型的审计组织 | 第37页 |
| 5.3 促进内审工作的信息化 | 第37-39页 |
| 结论 | 第39-40页 |
| 致谢 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 附录A DZ公司内部审计质量控制调查问卷 | 第43页 |