基于成熟度模型的内部控制系统应用研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-11页 |
| 1.2 国内外实践研究现状与文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 内部控制研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 成熟度模型 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第13-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法和技术路线图 | 第14-16页 |
| 1.3.3 本文创新点 | 第16-17页 |
| 2 内部控制及成熟度模型相关理论 | 第17-26页 |
| 2.1 内部控制的发展历程 | 第17页 |
| 2.2 内部控制的相关理论 | 第17-21页 |
| 2.2.1 内部控制的结构 | 第17-20页 |
| 2.2.2 内部控制的运行机制 | 第20-21页 |
| 2.3 成熟度模型的应用情况 | 第21-26页 |
| 2.3.1 软件能力成熟度模型 | 第21-23页 |
| 2.3.2 项目管理成熟度模型 | 第23-26页 |
| 3 内部控制系统成熟度模型 | 第26-31页 |
| 3.1 内部控制系统成熟度的概念与特征 | 第26-27页 |
| 3.1.1 内部控制系统成熟度的概念 | 第26页 |
| 3.1.2 内部控制系统成熟度的特征 | 第26-27页 |
| 3.2 内部控制系统成熟度模型的结构 | 第27-31页 |
| 3.2.1 外部结构 | 第28-30页 |
| 3.2.2 内部结构 | 第30-31页 |
| 4 内部控制系统成熟度的评价机制 | 第31-40页 |
| 4.1 内部控制系统成熟度评价指标体系的构建 | 第31-38页 |
| 4.1.1 确定关键控制域和控制活动 | 第31-35页 |
| 4.1.2 确定评价指标权重的方法 | 第35-38页 |
| 4.2 内部控制系统成熟度评价模型 | 第38-40页 |
| 4.2.1 蛛网模型的确立 | 第38-39页 |
| 4.2.2 划分内部控制系统成熟度等级 | 第39-40页 |
| 5 案例研究 | 第40-67页 |
| 5.1 案例企业内部控制现状分析 | 第40-57页 |
| 5.1.1 内部环境方面 | 第40-46页 |
| 5.1.2 风险评估方面 | 第46-49页 |
| 5.1.3 控制活动方面 | 第49-56页 |
| 5.1.4 信息与沟通方面 | 第56-57页 |
| 5.1.5 内部监督方面 | 第57页 |
| 5.2 评价指标权重的确定 | 第57-60页 |
| 5.2.1 一级指标权重的确定 | 第57-58页 |
| 5.2.2 二级指标指标权重的确定 | 第58-60页 |
| 5.3 B公司内部控制系统的评价 | 第60-64页 |
| 5.3.1 问卷调查得分情况 | 第60-62页 |
| 5.3.2 评价结果生成和分析 | 第62-64页 |
| 5.4 B公司内部控制系统改进 | 第64-67页 |
| 5.4.1 B公司风险评估方面的问题 | 第64-65页 |
| 5.4.2 B公司风险评估方面的改进方法 | 第65-67页 |
| 6 结论 | 第67-68页 |
| 附录：案例企业内部控制问卷调查表 | 第68-70页 |
| 主要参考文献 | 第70-71页 |
