| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献研究综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 关于内部审计研究的综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 关于风险导向审计的必要性研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 有关风险导向审计模型与运用的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 关于中国人民银行风险导向内部审计的研究 | 第16-18页 |
| 1.3 研究的主要内容 | 第18-19页 |
| 第2章 风险导向内部审计理论分析 | 第19-25页 |
| 2.1 风险导向内部审计的理论基础 | 第19-20页 |
| 2.1.1 战略管理理论 | 第19页 |
| 2.1.2 风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.1.3 系统理论 | 第20页 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本阶段与具体程序 | 第20-25页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的基本阶段 | 第20-23页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的具体程序 | 第23-25页 |
| 第3章 A中支风险导向内部审计现状及问题 | 第25-45页 |
| 3.1 我国人民银行内部审计的基本特点 | 第25-27页 |
| 3.1.1 内部审计以履职审查为主 | 第25-26页 |
| 3.1.2 审计方法上积极引进风险导向审计 | 第26页 |
| 3.1.3 内部审计肩负的责任重大 | 第26-27页 |
| 3.2 人民银行A中支概况 | 第27-33页 |
| 3.2.1 人民银行A中支基本情况介绍 | 第27-28页 |
| 3.2.2 人民银行A中支内部审计现状 | 第28-33页 |
| 3.3 从一履职审查项目看A中支风险导向内部审计基本流程 | 第33-40页 |
| 3.3.1 前期准备阶段 | 第33-37页 |
| 3.3.2 现场实施阶段 | 第37-39页 |
| 3.3.3 确认事实阶段 | 第39-40页 |
| 3.3.4 报告完成和处理阶段 | 第40页 |
| 3.4 A中支风险导向内部审计应用的问题 | 第40-45页 |
| 3.4.1 缺乏合理有效的风险评估体系 | 第41-42页 |
| 3.4.2 长效的风险点动态管理机制不畅 | 第42页 |
| 3.4.3 风险导向内部审计成果对改善管理的效用不明显 | 第42-43页 |
| 3.4.4 开展风险导向审计的人才基础薄弱 | 第43-45页 |
| 第4章 人行A中支风险导向内部审计的改进措施 | 第45-59页 |
| 4.1 建立合理有效的风险评估体系 | 第45-51页 |
| 4.2 建立有效合作的风险点动态管理机制 | 第51-53页 |
| 4.2.1 加强各业务系统的风险信息收集工作 | 第51-52页 |
| 4.2.2 落实轮岗制度以增进业务了解 | 第52页 |
| 4.2.3 确立内部审计部门必要的权威性 | 第52-53页 |
| 4.3 完善风险导向审计成果运用机制 | 第53-55页 |
| 4.3.1 提高对审计成果运用的重视程度 | 第53页 |
| 4.3.2 加强风险导向内部审计成果运用的制度保障 | 第53-54页 |
| 4.3.3 定期组织经验交流会学习先进经验 | 第54页 |
| 4.3.4 建立风险导向审计数据库 | 第54-55页 |
| 4.4 加强风险导向审计的人才队伍建设 | 第55-57页 |
| 4.4.1 人才“引进来” | 第55-56页 |
| 4.4.2 人才“走出去” | 第56页 |
| 4.4.3 加强后续教育与系统内培训 | 第56-57页 |
| 4.4.4 建立科学有效的约束与激励机制 | 第57页 |
| 4.5 改进效益分析 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
