| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究的内容及方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究的方法 | 第15-16页 |
| 1.4 论文的创新点 | 第16-17页 |
| 2 相关理论基础 | 第17-24页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第17页 |
| 2.2 公司治理理论 | 第17-20页 |
| 2.2.1 委托代理理论视角下的公司治理 | 第17-18页 |
| 2.2.2 利益相关者理论下的公司治理 | 第18页 |
| 2.2.3 产权视角下的公司治理 | 第18页 |
| 2.2.4 超产权视角下的公司治理 | 第18-19页 |
| 2.2.5 内部人控制理论 | 第19-20页 |
| 2.3 商业银行内部审计理论 | 第20-21页 |
| 2.3.1 商业银行的特点 | 第20页 |
| 2.3.2 内部审计产生的原因 | 第20-21页 |
| 2.4 内部审计的特征 | 第21页 |
| 2.4.1 服务的内向性 | 第21页 |
| 2.4.2 相对独立性 | 第21页 |
| 2.4.3 审查范围的广泛性 | 第21页 |
| 2.5 内部审计有效运行的约束条件 | 第21-24页 |
| 2.5.1 独立性要求 | 第21-22页 |
| 2.5.2 权威性要求 | 第22页 |
| 2.5.3 良好的内部审计环境 | 第22页 |
| 2.5.4 完善的内部审计质量控制体系 | 第22-23页 |
| 2.5.5 充足的人力资源保障 | 第23页 |
| 2.5.6 商业银行内部审计的定义 | 第23-24页 |
| 3 农业银行内部审计改革历程 | 第24-26页 |
| 3.1 改革历程 | 第24-26页 |
| 4 农业银行内部审计存在的问题及成因分析 | 第26-37页 |
| 4.1 无法对高级经理层形成有效监督 | 第26-30页 |
| 4.1.1 农业银行公司治理现状分析 | 第26-29页 |
| 4.1.2 农业银行总行原副行长杨琨案 | 第29-30页 |
| 4.1.3 原因分析 | 第30页 |
| 4.2 对基层机构的审计监督不足 | 第30-31页 |
| 4.2.1 徐州农行票据案 | 第30-31页 |
| 4.2.2 原因分析 | 第31页 |
| 4.3 审计质量控制体系不完善 | 第31-33页 |
| 4.3.1 领导架构制约 | 第31-32页 |
| 4.3.2 规章制度不完善 | 第32页 |
| 4.3.3 审计质量的考核评价制度不够合理 | 第32页 |
| 4.3.4 内部审计人员缺乏有效的激励约束 | 第32-33页 |
| 4.4 不适应金融产品不断创新的新形势 | 第33-34页 |
| 4.4.1 规章制度没有与时俱进 | 第33页 |
| 4.4.2 审计手段落后 | 第33-34页 |
| 4.5 风险导向审计理念尚未真正贯彻落实 | 第34页 |
| 4.6 成果共享平台尚未建立 | 第34-35页 |
| 4.7 人力资源不足 | 第35-37页 |
| 4.7.1 内部审计员工数量偏少 | 第35页 |
| 4.7.2 内部审计人员综合素质普遍不高 | 第35-37页 |
| 5 改善农业银行内部审计的举措 | 第37-46页 |
| 5.1 调整内部审计机构的领导架构 | 第37-40页 |
| 5.1.1 建立直属于监事会的内部审计领导架构 | 第38-39页 |
| 5.1.2 确保审计委员会独立性的制度设计 | 第39-40页 |
| 5.2 完善审计质量控制体系 | 第40-42页 |
| 5.2.1 理清内审机构与合规部门和风险管理部门的职责边界 | 第40-41页 |
| 5.2.2 完善内部审计规范 | 第41页 |
| 5.2.3 完善审计质量考核评价制度 | 第41页 |
| 5.2.4 完善对内审人员的激励约束机制 | 第41-42页 |
| 5.3 加强对基层机构的审计监督 | 第42-44页 |
| 5.3.1 探索审计分局对分支机构的巡视制度 | 第42页 |
| 5.3.2 深入开展非现场审计 | 第42-44页 |
| 5.4 加强内部审计人力资源管理 | 第44-46页 |
| 5.4.1 扩充内审队伍 | 第44页 |
| 5.4.2 建立具体岗位的从业资格认证制度 | 第44页 |
| 5.4.3 建立多层次的培训制度 | 第44-45页 |
| 5.4.4 建立内审部门和业务部门人员交流机制 | 第45-46页 |
| 6 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 攻读硕士学位期间完成的科研成果 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |