| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 关于内部审计概念的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于内部审计职能的研究 | 第15-17页 |
| 1.2.3 关于内部审计存在的问题及对策研究 | 第17-19页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第19-21页 |
| 2 公司内部审计理论概述 | 第21-28页 |
| 2.1 内部审计的概念及目标 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部审计的概念 | 第21-22页 |
| 2.1.2 内部审计的目标 | 第22页 |
| 2.2 内部审计的范围和内容 | 第22-23页 |
| 2.2.1 财务收支审计 | 第22-23页 |
| 2.2.2 经济责任审计 | 第23页 |
| 2.2.3 内控制度审计 | 第23页 |
| 2.2.4 工程项目审计 | 第23页 |
| 2.3 内部审计的职能 | 第23-25页 |
| 2.3.1 监督职能 | 第24页 |
| 2.3.2 评价职能 | 第24页 |
| 2.3.3 咨询职能 | 第24-25页 |
| 2.3.4 服务职能 | 第25页 |
| 2.3.5 管控职能 | 第25页 |
| 2.4 内部审计的理论基础 | 第25-28页 |
| 2.4.1 受托责任理论 | 第26页 |
| 2.4.2 委托代理理论 | 第26-27页 |
| 2.4.3 信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 3 JL公司内部审计案例描述 | 第28-34页 |
| 3.1 JL公司背景简介 | 第28页 |
| 3.2 JL公司组织框架 | 第28-29页 |
| 3.3 JL公司内部审计现状 | 第29-33页 |
| 3.3.1 内部审计部门设置 | 第29-30页 |
| 3.3.2 内部审计的审计现状 | 第30-32页 |
| 3.3.3 JL公司内部审计的工作特色 | 第32-33页 |
| 3.4 JL公司内部审计现状的分析与评价 | 第33-34页 |
| 4 JL公司内部审计存在的问题及原因分析 | 第34-41页 |
| 4.1 JL公司内部审计存在的问题 | 第34-38页 |
| 4.1.1 内部审计对财务监督力度不够 | 第34-35页 |
| 4.1.2 内部审计职能尚未有效发挥 | 第35-36页 |
| 4.1.3 内部审计人员专业素质偏弱 | 第36页 |
| 4.1.4 内部审计工作效率有待提高 | 第36-37页 |
| 4.1.5 内部审计项目完成效果不到位 | 第37-38页 |
| 4.2 JL公司内部审计存在问题的原因分析 | 第38-41页 |
| 4.2.1 未对汽车制造业财务风险进行有效评估 | 第38页 |
| 4.2.2 未对汽车制造业重点项目进行跟踪审计 | 第38-39页 |
| 4.2.3 内部审计人员配置存在缺陷 | 第39页 |
| 4.2.4 内部审计工作没有得到充分的技术支持 | 第39-40页 |
| 4.2.5 缺乏制造业特色的绩效考核管理机制和反馈机制 | 第40-41页 |
| 5 完善JL公司内部审计的对策建议 | 第41-50页 |
| 5.1 加强财务监督，提升内审缜密性 | 第41-42页 |
| 5.1.1 加强对采购活动的监督 | 第41页 |
| 5.1.2 开展财务费用专项审计 | 第41-42页 |
| 5.1.3 强化对子公司的监督 | 第42页 |
| 5.2 加强内部审计职能发挥，实现内部审计增值效用 | 第42-44页 |
| 5.2.1 针对制造业重点项目建立信息公开机制 | 第42-43页 |
| 5.2.2 建立内部审计参与监督治理机制 | 第43-44页 |
| 5.2.3 建立内部审计参与决策治理机制 | 第44页 |
| 5.3 强化内审队伍建设，提升内部审计人员素质 | 第44-45页 |
| 5.3.1 引进高素质的审计人员 | 第44页 |
| 5.3.2 加强审计人员独立性 | 第44-45页 |
| 5.3.3 强化后续教育培训工作 | 第45页 |
| 5.4 提高审计技术，弱化信息不对称 | 第45-47页 |
| 5.4.1 注重内部审计软件应用 | 第45-46页 |
| 5.4.2 加强内部审计工作形式创新 | 第46页 |
| 5.4.3 强化内部审计质量控制 | 第46-47页 |
| 5.5 加强内审成果应用，实现内部审计价值 | 第47-50页 |
| 5.5.1 提升内部审计成果运用层次 | 第47页 |
| 5.5.2 构建特色内部审计反馈机制 | 第47-48页 |
| 5.5.3 建立特色内部审计绩效考核管理机制 | 第48-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |