| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 论文研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 商业银行内部审计文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法及主要内容 | 第14-16页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第16-17页 |
| 2 我国商业银行内部审计概述 | 第17-23页 |
| 2.1 内部审计的概念及职能 | 第17页 |
| 2.2 商业银行内部审计的目标及特点 | 第17-18页 |
| 2.3 商业银行内部审计的重点关注内容 | 第18-23页 |
| 3 我国商业银行内部审计现状及问题 | 第23-29页 |
| 3.1 我国商业银行内部审计现状 | 第23-24页 |
| 3.1.1 机构设置与管理模式不断优化 | 第23页 |
| 3.1.2 内部审计范围逐渐扩大 | 第23-24页 |
| 3.1.3 内部审计操作管理系统日益完善 | 第24页 |
| 3.2 我国商业银行内部审计存在的问题 | 第24-29页 |
| 3.2.1 内部审计的服务意识不强 | 第24页 |
| 3.2.2 二级分行集中审计与对象分散的矛盾突出 | 第24-25页 |
| 3.2.3 审计队伍建设不能满足需要 | 第25页 |
| 3.2.4 内部审计缺少自我完善的机制 | 第25-26页 |
| 3.2.5 内部审计工作质量难以保证 | 第26-29页 |
| 4 建设银行浙江省分行内部审计案例分析 | 第29-37页 |
| 4.1 建行浙江省分行概况 | 第29-30页 |
| 4.2 建行浙江省分行内部审计现状 | 第30-32页 |
| 4.2.1 机构设置 | 第30页 |
| 4.2.2 审计目标和业务范围 | 第30-31页 |
| 4.2.3 审计方式和权限 | 第31页 |
| 4.2.4 人员管理 | 第31-32页 |
| 4.3 建行浙江省分行内部审计工作取得的成果 | 第32-33页 |
| 4.3.1 推行非现场审计资格认证系统,充足了审计人才 | 第32页 |
| 4.3.2 自创优化审计模型,提高了审计效率 | 第32-33页 |
| 4.3.3 加强审计系统管理,提升了审计效果 | 第33页 |
| 4.4 建行浙江省分行内部审计存在的问题 | 第33-37页 |
| 4.4.1 内部审计缺乏客观性 | 第33页 |
| 4.4.2 风险管理存在漏洞 | 第33-35页 |
| 4.4.3 内部审计信息沟通渠道不畅通 | 第35页 |
| 4.4.4 内部审计规章制度不完善 | 第35-37页 |
| 5 美国商业银行内部审计建设的经验与启示 | 第37-41页 |
| 5.1 美国商业银行内部审计建设的经验 | 第37-39页 |
| 5.1.1 内部审计组织架构 | 第37页 |
| 5.1.2 内部审计流程 | 第37-38页 |
| 5.1.3 内部审计方法 | 第38页 |
| 5.1.4 内部审计质量控制 | 第38-39页 |
| 5.1.5 内部审计人员 | 第39页 |
| 5.2 美国商业银行内部审计建设对我国的启示 | 第39-41页 |
| 5.2.1 内部审计独立性较高 | 第39页 |
| 5.2.2 内部审计理念先进 | 第39-40页 |
| 5.2.3 内部审计重视风险管理 | 第40页 |
| 5.2.4 内部审计注重审计成果的运用 | 第40-41页 |
| 6 加强我国商业银行内部审计的对策建议 | 第41-45页 |
| 6.1 更新观念、拓展职能,提升商业银行内部审计价值 | 第41-42页 |
| 6.1.1 更新理念,转变内部审计模式 | 第41页 |
| 6.1.2 准确定位,拓展内部审计职能 | 第41-42页 |
| 6.2 加强内部审计队伍建设,优化人员配置 | 第42页 |
| 6.2.1 提高内审人员综合素质 | 第42页 |
| 6.2.2 建立有效的员工激励制度 | 第42页 |
| 6.3 完善内部审计机制,健全内部审计体系 | 第42-43页 |
| 6.3.1 建立内部审计评估机制 | 第42-43页 |
| 6.3.2 建立内部审计问责机制 | 第43页 |
| 6.4 更新技术和方法,保证审计工作质量 | 第43-45页 |
| 6.4.1 建立网络信息平台,推广计算机审计 | 第43-44页 |
| 6.4.2 创新审计方法,积极开展非现场审计 | 第44页 |
| 6.4.3 开展审计协作,有效运用外部力量 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 后记 | 第47页 |