| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1. 引言 | 第11-18页 |
| 1.1 本文研究的背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.2 内部控制发展历程 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外内部控制发展历程 | 第12-15页 |
| 1.2.2 国内内部控制发展历程 | 第15-17页 |
| 1.3 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 本文的贡献与不足 | 第17-18页 |
| 2. 企业内部控制理论基础 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制的一般原理 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的有效性及其度量 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制的作用 | 第19-20页 |
| 2.3 COSO内部控制框架 | 第20-22页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第20-21页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第21页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第21页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第21页 |
| 2.3.5 监督 | 第21-22页 |
| 2.4 我国企业内部控制规范 | 第22-25页 |
| 2.4.1 内部环境 | 第22-23页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第23页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第23页 |
| 2.4.4 信息与沟通 | 第23页 |
| 2.4.5 内部监督 | 第23-25页 |
| 3. 我国中小企业内部控制有效性现状分析 | 第25-35页 |
| 3.1 我国中小企业的界定 | 第25-27页 |
| 3.2 我国中小企业的特点 | 第27-29页 |
| 3.3 我国中小企业内部控制的有效性现状 | 第29-35页 |
| 3.3.1 内部环境方面的现状 | 第30-31页 |
| 3.3.2 风险评估方面的现状 | 第31-32页 |
| 3.3.3 控制活动方面的现状 | 第32页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面的现状 | 第32-33页 |
| 3.3.5 内部监督方面的现状 | 第33-35页 |
| 4. A公司内部控制存在的问题及解决方案 | 第35-58页 |
| 4.1 A公司概况 | 第35-36页 |
| 4.1.1 公司简介 | 第35-36页 |
| 4.1.2 公司经营管理状况 | 第36页 |
| 4.2 利用我国内部控制基本规范分析A公司内部控制存在的问题 | 第36-43页 |
| 4.2.1 控制环境：内控意识薄弱 | 第36-40页 |
| 4.2.2 风险评估：风险评估机制不健全 | 第40-41页 |
| 4.2.3 控制活动：内部控制制度不完善 | 第41-42页 |
| 4.2.4 信息与沟通：信启、失真沟通不畅,不能为内部控制提供良好载体 | 第42页 |
| 4.2.5 内部监督：内部控制监督不力,缺少内部审计部门 | 第42-43页 |
| 4.3 提高A公司内部控制有效性的方案 | 第43-58页 |
| 4.3.1 确立正确的内部控制目标 | 第43-44页 |
| 4.3.2 完善企业内部控制环境 | 第44-50页 |
| 4.3.3 提高企业风险管理意识 | 第50-51页 |
| 4.3.4 建立良好的控制活动 | 第51-54页 |
| 4.3.5 加强企业信息的管理与沟通 | 第54-55页 |
| 4.3.6 加强内部控制监督机制 | 第55-58页 |
| 5. 结论 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 后记 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
