| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 选题背景及其意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 研究内容和方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究的内容 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究的方法 | 第11页 |
| 1.3 本文创新之处 | 第11-12页 |
| 第二章 内部控制基本理论概述 | 第12-17页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第12页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第12-13页 |
| 2.1.3 内部控制的原则 | 第13-14页 |
| 2.1.4 内部控制的作用 | 第14页 |
| 2.2 内部控制的发展阶段 | 第14-16页 |
| 2.3 小结 | 第16-17页 |
| 第三章 SOX 法案在 CM 公司的应用情况 | 第17-35页 |
| 3.1 应用背景介绍 | 第17-22页 |
| 3.1.1 国内外环境分析 | 第17-19页 |
| 3.1.2 行业内环境分析 | 第19页 |
| 3.1.3 企业内部控制情况分析 | 第19-22页 |
| 3.2 SOX 在 CM 地市分公司的应用情况 | 第22-29页 |
| 3.2.1 公司背景介绍 | 第22-23页 |
| 3.2.2 CM 公司内控体系简介 | 第23-26页 |
| 3.2.3 地市分公司 SOX 穿行测试情况 | 第26-27页 |
| 3.2.4 地市抽测结果 | 第27-29页 |
| 3.3 内部控制体系给 CM 公司带来的好处 | 第29-31页 |
| 3.3.1 外部影响不断增强 | 第29-30页 |
| 3.3.2 提升内部管理水平 | 第30-31页 |
| 3.4 存在的问题及原因 | 第31-34页 |
| 3.4.1 体系建设 | 第31-33页 |
| 3.4.2 执行层面 | 第33页 |
| 3.4.3 制度细节 | 第33-34页 |
| 3.5 小结 | 第34-35页 |
| 第四章 完善 CM 公司内部控制的思路与对策 | 第35-50页 |
| 4.1 思路及对策 | 第35-39页 |
| 4.1.1 营造良好的内控环境 | 第35-36页 |
| 4.1.2 建立有效的信息系统内部控制体系 | 第36-37页 |
| 4.1.3 建立有效的内部会计系统 | 第37页 |
| 4.1.4 强化风险评估机制和财务预警系统 | 第37-38页 |
| 4.1.5 加强企业的内部监督 | 第38页 |
| 4.1.6 加强内部控制队伍建设 | 第38-39页 |
| 4.2 内部控制延续性管理 | 第39-49页 |
| 4.2.1 内部控制企业文化营造 | 第39-46页 |
| 4.2.2 合理的流程再造 | 第46-49页 |
| 4.3 小结 | 第49-50页 |
| 第五章 结论与展望 | 第50-52页 |
| 5.1 结论 | 第50-51页 |
| 5.1.1 内部控制的必要性和重要性 | 第50页 |
| 5.1.2 SOX 法案在 CM 公司的实施基本有效 | 第50页 |
| 5.1.3 从完善内部控制体系建设和内控文化指引来提升内部控制水平 | 第50-51页 |
| 5.2 展望 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-54页 |