海珠商业银行内部审计问题改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 现代风险导向内部审汁 | 第13-14页 |
| 1.2.2 内部审计风险评估流程 | 第14-15页 |
| 1.2.3 内部审计独立性管理 | 第15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及论文框架 | 第16-18页 |
| 第2章 内部审计管理相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 内部审计风险评估流程管理 | 第18-23页 |
| 2.1.1 现代风险导向内部审计 | 第18-19页 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计风险评估流程 | 第19-23页 |
| 2.2 内部审计独立性管理 | 第23-28页 |
| 2.2.1 内部审计独立性的保障措施 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内审机构的独立性 | 第24-25页 |
| 2.2.3 内审人员的独立性 | 第25-28页 |
| 第3章 海珠商业银行内部审计现状及存在问题分析 | 第28-41页 |
| 3.1 海珠商业银行基本情况 | 第28-30页 |
| 3.2 海珠商业银行内部审计现状 | 第30-34页 |
| 3.2.1 内部审计风险评估与结果利用流程 | 第30-31页 |
| 3.2.2 内部审计独立性 | 第31-34页 |
| 3.3 海珠商业银行内部审计存在的问题 | 第34-41页 |
| 3.3.1 缺乏宏观风险评估程序 | 第34-37页 |
| 3.3.2 内部审计缺乏独立性 | 第37-39页 |
| 3.3.3 审计结果运用不充分 | 第39-41页 |
| 第4章 海珠商业银行内部审计改进建议 | 第41-51页 |
| 4.1 完善宏观风险评估程序 | 第41-47页 |
| 4.1.1 加强战略风险评估 | 第41-44页 |
| 4.1.2 加强经营风险评估 | 第44-47页 |
| 4.2 提高内部审计独立性 | 第47-48页 |
| 4.2.1 增强人员独立性 | 第47-48页 |
| 4.2.2 增强机构独立性 | 第48页 |
| 4.3 完善审计结果运用流程 | 第48-51页 |
| 4.3.1 建立审计诚信档案 | 第49页 |
| 4.3.2 形成审计结果跟踪调查制度 | 第49-50页 |
| 4.3.3 提高管理层参与整改的程度 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
