| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述与内部控制理论基础 | 第12-18页 |
| 1.2.1 文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 内部控制理论基础 | 第13-18页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第18-19页 |
| 第2章 金叶众望公司采购业务内部控制现状分析 | 第19-29页 |
| 2.1 金叶众望公司基本情况与内部控制现状 | 第19-23页 |
| 2.1.1 金叶众望公司基本情况 | 第19-20页 |
| 2.1.2 金叶众望公司采购业务内部控制现状 | 第20-23页 |
| 2.2 金叶众望公司采购业务内部控制存在的主要问题 | 第23-29页 |
| 第3章 金叶众望公司采购业务内部控制优化设计 | 第29-50页 |
| 3.1 采购业务职责分工设计 | 第29-30页 |
| 3.1.1 物资采购业务部门分工 | 第29-30页 |
| 3.1.2 物资采购业务审批权限 | 第30页 |
| 3.2 需求计划和采购计划内部控制优化设计 | 第30-32页 |
| 3.2.1 需求计划和采购计划内部控制关键点 | 第30-31页 |
| 3.2.2 需求计划和采购计划内部控制流程设计 | 第31-32页 |
| 3.3 请购与审批内部控制优化设计 | 第32-35页 |
| 3.3.1 请购与审批内部控制关键点 | 第33页 |
| 3.3.2 请购与审批内部控制流程设计 | 第33-35页 |
| 3.4 供应商管理内部控制优化设计 | 第35-37页 |
| 3.4.1 供应商管理内部控制关键点 | 第36页 |
| 3.4.2 供应商管理内部控制流程设计 | 第36-37页 |
| 3.5 执行采购活动内部控制优化设计 | 第37-41页 |
| 3.5.1 执行采购活动内部控制关键点 | 第37-39页 |
| 3.5.2 执行采购活动内部控制流程设计 | 第39-41页 |
| 3.6 采购物资验收入库内部控制优化设计 | 第41-43页 |
| 3.6.1 采购物资验收入库内部控制关键点 | 第41页 |
| 3.6.2 采购物资验收入库内部控制流程设计 | 第41-43页 |
| 3.7 结算与付款内部控制优化设计 | 第43-45页 |
| 3.7.1 结算与付款内部控制关键点 | 第43-44页 |
| 3.7.2 结算与付款内部控制流程设计 | 第44-45页 |
| 3.8 采购物资退货与换货内部控制优化设计 | 第45-48页 |
| 3.8.1 采购物资退货与换货内部控制关键点 | 第46页 |
| 3.8.2 采购物资退货与换货内部控制流程设计 | 第46-48页 |
| 3.9 零星物资采购内部控制优化设计 | 第48-50页 |
| 3.9.1 零星物资采购内部控制关键点 | 第48页 |
| 3.9.2 零星物资采购内部控制流程设计 | 第48-50页 |
| 第4章 金叶众望公司采购业务内部控制优化前后比较 | 第50-58页 |
| 4.1 采购业务内部控制比较 | 第50-53页 |
| 4.1.1 职责分工内部控制 | 第50页 |
| 4.1.2 需求计划和采购计划内部控制 | 第50页 |
| 4.1.3 请购与审批内部控制 | 第50-51页 |
| 4.1.4 供应商管理内部控制 | 第51页 |
| 4.1.5 确定采购价格、执行采购活动 | 第51-52页 |
| 4.1.6 采购物资验收入库 | 第52页 |
| 4.1.7 结算与付款内部控制 | 第52页 |
| 4.1.8 采购物资退货、换货内部控制 | 第52-53页 |
| 4.1.9 零星物资采购内部控制 | 第53页 |
| 4.2 采购业务成本效益比较 | 第53-56页 |
| 4.2.1 采购业务在新的内部控制制度及业务流程下增加的成本 | 第53-54页 |
| 4.2.2 采购业务在新的内部控制制度及业务流程下增加的收益 | 第54-56页 |
| 4.3 采购业务内部控制设计合理性分析 | 第56-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
