| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1. 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-10页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第10页 |
| 1.4 论文的创新之处 | 第10-11页 |
| 2. 国有企业内部控制理论研究 | 第11-20页 |
| 2.1 内部控制发展概述 | 第11-12页 |
| 2.1.1 国外内部控制发展概述 | 第11-12页 |
| 2.1.2 国内内部控制发展概述 | 第12页 |
| 2.2 内部控制框架研究 | 第12-15页 |
| 2.2.1 COSO内部控制整合框架（新版） | 第12-13页 |
| 2.2.2 ERM企业风险管理—整合框架 | 第13-14页 |
| 2.2.3 ERM框架对内部控制整合框架的改进 | 第14-15页 |
| 2.3 中国内部控制基本规范研究 | 第15-16页 |
| 2.4 国有企业内部控制特殊性 | 第16-17页 |
| 2.5 基于风险管理探讨国有企业内部控制的必要性、优势及关键点分析 | 第17-20页 |
| 2.5.1 必要性分析 | 第17-18页 |
| 2.5.2 优势 | 第18页 |
| 2.5.3 关键点 | 第18-20页 |
| 3. 国有企业内部控制建设状况-以B公司为例 | 第20-35页 |
| 3.1 B公司企业背景 | 第20-21页 |
| 3.1.1 B公司情况概述 | 第20页 |
| 3.1.2 B公司组织结构 | 第20-21页 |
| 3.2 B公司内部控制建设状况 | 第21-22页 |
| 3.2.1 内部控制建设思路 | 第21页 |
| 3.2.2 内部控制建设流程 | 第21-22页 |
| 3.3 B公司内部控制整体评价 | 第22-23页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第22页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第22页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第22-23页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第23页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第23页 |
| 3.4 B公司业务层面内部控制评价 | 第23-28页 |
| 3.4.1 投资活动 | 第23-24页 |
| 3.4.2 资金活动 | 第24-25页 |
| 3.4.3 资产管理 | 第25页 |
| 3.4.4 采购管理 | 第25-26页 |
| 3.4.5 全面预算 | 第26-28页 |
| 3.5 公司层面内部控制的建设 | 第28页 |
| 3.6 业务层面内部控制的建设 | 第28-35页 |
| 4. B公司内部控制建设改进方案设计 | 第35-40页 |
| 4.1 对B公司内部控制建设状况进行评价 | 第35-36页 |
| 4.1.1 合理性分析 | 第35页 |
| 4.1.2 需要改进方面的分析 | 第35-36页 |
| 4.2 B公司内部控制建设的改进方案 | 第36-40页 |
| 4.2.1 确定基于风险管理的内部控制建设原则 | 第36页 |
| 4.2.2 从四个维度改进基于风险管理的内部控制建设方案 | 第36-40页 |
| 4.2.2.1 内部控制的主体建设 | 第37页 |
| 4.2.2.2 内部控制的目标建设 | 第37页 |
| 4.2.2.3 内部控制的程序建设 | 第37-38页 |
| 4.2.2.4 内部控制的方法建设 | 第38-40页 |
| 5. 国有企业内部控制建设的总体评价和建议 | 第40-42页 |
| 5.1 总体评价 | 第40页 |
| 5.2 建议 | 第40-42页 |
| 6. 结论和展望 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |