M公司内部控制审计问题研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 绪论 | 第8-13页 |
| ·研究背景与选题意义 | 第8-9页 |
| ·文献综述 | 第9-11页 |
| ·研究方法与基本框架 | 第11-12页 |
| ·本文创新之处 | 第12-13页 |
| 第1章 内部控制审计理论概述 | 第13-16页 |
| ·内部控制审计的产生和发展 | 第13-14页 |
| ·内部控制审计概念的界定 | 第14-15页 |
| ·内部控制审计与内部控制的关系 | 第15-16页 |
| 第2章 M公司内部控制审计现状分析 | 第16-23页 |
| ·M公司背景介绍 | 第16页 |
| ·M公司内部控制审计的目标 | 第16-17页 |
| ·保护资产的安全、完整 | 第16-17页 |
| ·提高经营管理效率,实现经营管理目标 | 第17页 |
| ·确保记录的真实性和准确性 | 第17页 |
| ·避免或降低各种风险 | 第17页 |
| ·M公司内部控制审计存在的问题 | 第17-21页 |
| ·内控审计缺乏可行性强的模式 | 第17-18页 |
| ·内控审计缺乏权威性 | 第18页 |
| ·管理当局忽视对风险的管理 | 第18-20页 |
| ·内部控制执行不严,形同虚设 | 第20页 |
| ·内部审计责任追究不到位 | 第20-21页 |
| ·M公司内部控制审计存在问题的原因分析 | 第21-23页 |
| ·在内部审计的计划阶段存在的问题 | 第21页 |
| ·在内部审计的实施阶段存在的问题 | 第21-22页 |
| ·在内部审计的审计报告阶段存在的问题 | 第22页 |
| ·在内部审计质量控制方面存在的问题 | 第22页 |
| ·在后续审计阶段存在的问题 | 第22-23页 |
| 第3章 强化M公司内部控制审计有效性的对策 | 第23-33页 |
| ·改善内部环境 | 第23-26页 |
| ·完善公司治理结构 | 第23-25页 |
| ·加强企业文化建设 | 第25-26页 |
| ·建立风险管理机制 | 第26-28页 |
| ·充分发挥信息技术在内部控制审计中的作用 | 第28-30页 |
| ·强化信息技术在内部控制审计中的应用 | 第29-30页 |
| ·加强信息系统的安全控制、信息的使用与管理 | 第30页 |
| ·改进内部监督机制 | 第30-33页 |
| 第4章 完善M公司内部控制审计的具体措施 | 第33-41页 |
| ·制定内部控制审计的标准 | 第33-34页 |
| ·明确内部控制审计的具体内容 | 第34-36页 |
| ·工程项目业务的具体业务 | 第34-35页 |
| ·工程项目业务的风险 | 第35页 |
| ·工程项目业务内部控制环节 | 第35-36页 |
| ·设定内部控制审计的规范程序 | 第36-38页 |
| ·制定内部控制审计计划 | 第36页 |
| ·确定内部控制测试的内容 | 第36-38页 |
| ·应对舞弊风险 | 第38页 |
| ·进行内部控制审计相关测试 | 第38-41页 |
| ·测试内部控制设计的有效性 | 第38页 |
| ·测试内部控制执行的有效性 | 第38-39页 |
| ·内部控制审计报告 | 第39-41页 |
| 结束语 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
