| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-14页 |
| 1. 导论 | 第14-21页 |
| ·研究背景及意义 | 第14-17页 |
| ·研究背景 | 第14-16页 |
| ·研究意义 | 第16-17页 |
| ·研究方法及理论基础 | 第17-19页 |
| ·受托责任观 | 第18页 |
| ·方式理论 | 第18-19页 |
| ·风险理论 | 第19页 |
| ·论文结构 | 第19-21页 |
| 2. 西方商业银行内部审计的分析及借鉴 | 第21-35页 |
| ·西方商业银行内部审计分析 | 第21-27页 |
| ·美国商业银行的内部审计模式 | 第21-23页 |
| ·英国商业银行的内部审计模式 | 第23-26页 |
| ·德国典型全能银行的内部审计模式 | 第26-27页 |
| ·我国商业银行内部审计的现状分析 | 第27-30页 |
| ·风险管理机制不完善使内部审计缺乏良好的控制环境 | 第28-29页 |
| ·欠缺独立性 | 第29页 |
| ·审计观念及方法滞后 | 第29页 |
| ·缺乏专业实务标准和审计条例 | 第29-30页 |
| ·对西方商业银行内部审计的借鉴 | 第30-34页 |
| ·完善审计体系，建立相对独立、客观的内部审计机制 | 第30-31页 |
| ·借鉴国际经验，健全内部控制体系和全面风险管理体系 | 第31-32页 |
| ·遵循内部审计标准和程序，注重审计技术和方法 | 第32-33页 |
| ·广泛使用计算机技术，提高内部审计的质量和效率 | 第33-34页 |
| ·小结 | 第34-35页 |
| 3. 风险导向内部审计模式 | 第35-43页 |
| ·风险导向内部审计模式产生的必然性 | 第35-38页 |
| ·加强风险管理是企业生存与发展的必然要求 | 第35-36页 |
| ·改革传统内部审计模式是内部审计发展的必然趋势 | 第36-37页 |
| ·实行风险导向内部审计是内部审计职业生存与发展的保障 | 第37-38页 |
| ·风险导向内部审计的内涵 | 第38-40页 |
| ·风险导向内部审计关注的核心 | 第38-39页 |
| ·风险导向内部审计的本质 | 第39-40页 |
| ·风险导向内部审计的对象 | 第40-41页 |
| ·风险导向内部审计的目标及职能 | 第41-43页 |
| 4. 操作风险导向内部审计模式的构想 | 第43-56页 |
| ·操作风险的内涵 | 第43-47页 |
| ·操作风险的分类 | 第44-45页 |
| ·操作风险的特性 | 第45-47页 |
| ·操作风险预警指标体系 | 第47-53页 |
| ·指标体系构建的基本原则 | 第48-49页 |
| ·指标的选择 | 第49-51页 |
| ·操作风险预警指标体系的构建 | 第51-53页 |
| ·操作风险预警指标体系运行的基础 | 第53-54页 |
| ·重视流程整理 | 第53页 |
| ·确立关键风险指标，建立预警机制 | 第53-54页 |
| ·规范数据收集标准，建立操作风险损失数据库 | 第54页 |
| ·操作风险预警指标体系的作用 | 第54-56页 |
| 5. 操作风险导向内部审计模式在商业银行的应用 | 第56-68页 |
| ·商业银行应用操作风险导向内部审计的可行性分析 | 第56-57页 |
| ·良好的计算机信息技术平台 | 第56-57页 |
| ·较成熟的风险管理经验 | 第57页 |
| ·国际知名会计师事务所在银行运用风险导向审计取得成功经验 | 第57页 |
| ·操作风险导向内部审计模式在商业银行的具体应用 | 第57-64页 |
| ·操作风险的识别 | 第58-60页 |
| ·操作风险的评估 | 第60-62页 |
| ·审计程序的实施 | 第62-63页 |
| ·操作风险的控制或缓释 | 第63-64页 |
| ·操作风险导向审计应用中应该注意的问题 | 第64-66页 |
| ·培养操作风险意识 | 第64页 |
| ·确定和划分部门职责，分离不相容岗位 | 第64-65页 |
| ·全面建立风险的信息化控制 | 第65页 |
| ·完善绩效考核及薪酬激励机制 | 第65-66页 |
| ·建立危机事件处理机制 | 第66页 |
| ·结语 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 后记 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第73页 |
