中航工业集团公司增值型内部审计研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-13页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| ·研究背景 | 第13-14页 |
| ·国内外文献综述 | 第14-16页 |
| ·国外文献综述 | 第14-15页 |
| ·国内文献综述 | 第15-16页 |
| ·研究方法与研究内容 | 第16-17页 |
| ·创新性成果及进一步研究展望 | 第17-18页 |
| 2 内部审计理论基础 | 第18-23页 |
| ·企业集团内部审计涵义及特殊性 | 第18-19页 |
| ·企业集团内部审计的涵义 | 第18页 |
| ·我国企业集团内部审计的特殊性 | 第18-19页 |
| ·增值型内部审计概述 | 第19-23页 |
| ·内部审计发展史 | 第19-21页 |
| ·增值型内部审计的内涵与特点 | 第21-23页 |
| 3 内部审计价值增值领域及条件要求 | 第23-38页 |
| ·内部审计在内部控制领域的价值增值 | 第23-26页 |
| ·内部控制的涵义 | 第23-24页 |
| ·内部审计在内部控制中扮演重要角色 | 第24-25页 |
| ·内部审计在内部控制领域的确认与咨询 | 第25-26页 |
| ·内部审计在风险管理领域的价值增值 | 第26-29页 |
| ·企业风险管理的概念 | 第26页 |
| ·内部审计在风险管理中扮演重要角色 | 第26-28页 |
| ·内部审计在企业风险管理(ERM)中的确认与咨询 | 第28-29页 |
| ·内部审计在公司治理领域的价值增值 | 第29-31页 |
| ·公司治理的概念 | 第29页 |
| ·内部审计与公司治理的关系 | 第29-30页 |
| ·内部审计在公司治理中的确认与咨询 | 第30-31页 |
| ·内部审计实现价值增值的条件要求 | 第31-33页 |
| ·制度条件要求 | 第31页 |
| ·内部审计文化条件要求 | 第31-32页 |
| ·组织条件要求 | 第32页 |
| ·工作条件要求 | 第32-33页 |
| ·xx公司内部审计发挥价值增值作用的案例 | 第33-38页 |
| 4 内部审计存在影响价值增值的问题 | 第38-45页 |
| ·中国航空工业集团公司的基本情况 | 第38页 |
| ·中航工业集团内部审计面临的形势 | 第38-39页 |
| ·内部审计面临的国内外形势 | 第38页 |
| ·内部审计面临的集团自身发展形势 | 第38-39页 |
| ·存在的影响价值增值的问题 | 第39-43页 |
| ·内部审计组织机构体系不健全 | 第39-40页 |
| ·内部审计业务领域开展不深入 | 第40-41页 |
| ·内部审计人员综合素质不高 | 第41页 |
| ·规范化体系建设不完善导致内审质量不高 | 第41-42页 |
| ·内部审计工作方式单一工作手段落后 | 第42-43页 |
| ·尚未形成航空特色的内部审计文化体系 | 第43页 |
| ·与国外同行业内部审计的差距 | 第43-45页 |
| 5 增值型内部审计发展展望 | 第45-58页 |
| ·集团公司内部审计任务及目标 | 第45-46页 |
| ·内部审计主要任务 | 第45页 |
| ·内部审计发展目标 | 第45-46页 |
| ·内部审计组织体系的构建 | 第46-48页 |
| ·在董事会下设置审计委员会 | 第46页 |
| ·建立审计部门分支机构--六大地区审计特派组 | 第46-47页 |
| ·集团公司实行"分级负责制" | 第47-48页 |
| ·形成相对垂直管理的组织模式 | 第48页 |
| ·内部审计业务领域的开拓 | 第48-49页 |
| ·深化常规审计加大绩效审计力度 | 第48页 |
| ·进行审计工作战略转型 | 第48-49页 |
| ·努力提升内部审计工作水平 | 第49页 |
| ·内部审计人才体系的发展 | 第49-51页 |
| ·进行审计人才队伍建设规划 | 第49-50页 |
| ·优化内部审计人员结构 | 第50页 |
| ·健全内部审计人员管理制度 | 第50-51页 |
| ·加强审计人才队伍建设 | 第51页 |
| ·内部审计规范化体系的构建 | 第51-53页 |
| ·整合内部审计资源 | 第52页 |
| ·制定审计业务指南 | 第52页 |
| ·坚持审计标准统一与分层推进相结合 | 第52页 |
| ·构建审计质量管理体系 | 第52-53页 |
| ·建立内部审计外包制度 | 第53页 |
| ·审计信息化体系的建设完善 | 第53-55页 |
| ·加快信息化建设 | 第53-54页 |
| ·构建集团公司审计信息系统 | 第54页 |
| ·建立审计信息化建设的标准规范体系 | 第54页 |
| ·建立完善的审计信息管理系统 | 第54页 |
| ·加强计算机培训,普及知识 | 第54-55页 |
| ·航空特色的内部审计文化体系的构建 | 第55页 |
| ·构建审计文化平台 | 第55页 |
| ·加强内部审计文化的研究 | 第55页 |
| ·构建具有航空特色的内审文化 | 第55页 |
| ·完善企业内部控制制度 | 第55-58页 |
| ·建立良好的控制环境机制 | 第56页 |
| ·实施重大风险预警制度 | 第56-57页 |
| ·强化对财务管理和资金运动过程的控制 | 第57页 |
| ·加大对企业的监控力度 | 第57-58页 |
| 6 增值型内部审计绩效评价 | 第58-66页 |
| ·审计战略地图的开发过程简介 | 第58-60页 |
| ·具体开发过程图表 | 第58-59页 |
| ·审计战略地图的具体实施步骤 | 第59-60页 |
| ·审计战略地图的具体构建过程 | 第60-64页 |
| ·明确审计部使命 | 第60页 |
| ·辨识关键业务流程、厘清审计部功能及价值定位 | 第60-61页 |
| ·辨识服务对象及提供什么服务—内部客户、外部客户 | 第61页 |
| ·学习和成长维度(梳理关键成功因素) | 第61-62页 |
| ·价值与目标维度(考虑三维度结果、聚焦集团战略) | 第62页 |
| ·战略任务的SWOT分析 | 第62-63页 |
| ·战略目标排序筛选(要因分析) | 第63页 |
| ·构建集团公司内部审计战略地图 | 第63-64页 |
| ·构建内部审计平衡计分卡 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 后记 | 第68页 |
