| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11页 |
| 1.2 研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 创新和不足之处 | 第16-17页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第16页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 概念界定及相关理论 | 第17-23页 |
| 2.1 关联方交易审计的概念界定 | 第17-20页 |
| 2.1.1 关联方关系的概念界定 | 第17页 |
| 2.1.2 关联方交易的概念界定 | 第17-19页 |
| 2.1.3 关联方交易舞弊的审计风险 | 第19-20页 |
| 2.2 关联方交易舞弊审计的相关理论 | 第20-23页 |
| 2.2.1 舞弊三角理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 风险导向审计理论 | 第21-22页 |
| 2.2.3 风险管理理论 | 第22-23页 |
| 第3章 关联方交易舞弊审计风险的识别和评估 | 第23-29页 |
| 3.1 关联方交易舞弊审计风险的识别 | 第23-26页 |
| 3.1.1 关联方关系的识别 | 第23-24页 |
| 3.1.2 关联方交易的识别 | 第24-25页 |
| 3.1.3 关联方交易舞弊风险的识别 | 第25-26页 |
| 3.2 风险评估程序和相关工作 | 第26-29页 |
| 3.2.1 了解关联方关系及交易 | 第26-27页 |
| 3.2.2 了解相关内部控制的有效性 | 第27页 |
| 3.2.3 评估与关联方关系及其交易相关的重大错报风险 | 第27-29页 |
| 第4章 关联方交易舞弊审计风险的应对 | 第29-36页 |
| 4.1 总体应对措施 | 第29-32页 |
| 4.1.1 保持较高的职业道德和职业谨慎性 | 第29-30页 |
| 4.1.2 合理委派专业人员 | 第30页 |
| 4.1.3 重视项目组讨论和利用专家工作 | 第30页 |
| 4.1.4 严格执行质量控制复核制度 | 第30-31页 |
| 4.1.5 完善关联方的审计程序并加强业务培训 | 第31页 |
| 4.1.6 加强关联方交易审计的质量控制 | 第31-32页 |
| 4.2 具体应对措施 | 第32-36页 |
| 4.2.1 将分析性程序贯穿整个审计工作 | 第33-34页 |
| 4.2.2 深入调查股权结构及重大客户和供应商 | 第34页 |
| 4.2.3 判断异常交易条款和金额的公允性 | 第34-36页 |
| 第5章 案例分析—以普华对上海家化的审计为例 | 第36-42页 |
| 5.1 上海家化审计案例概况 | 第36-37页 |
| 5.1.1 上海家化背景介绍 | 第36页 |
| 5.1.2 上海家化关联方交易财务舞弊分析 | 第36-37页 |
| 5.2 对上海家化关联方交易审计风险的识别 | 第37-39页 |
| 5.2.1 对关联方关系的识别 | 第37-38页 |
| 5.2.2 对关联方交易舞弊风险的识别 | 第38-39页 |
| 5.3 评估关联方交易舞弊的审计风险 | 第39页 |
| 5.4 对上海家化关联方交易审计风险的应对 | 第39-42页 |
| 5.4.1 初期阶段严格审查被审计单位的内控并制定审计计划 | 第40页 |
| 5.4.2 深入调查上海家化的异常关系及交易 | 第40页 |
| 5.4.3 审计报告阶段严格执行三级复核 | 第40-41页 |
| 5.4.4 注册会计师持续保持应有的职业谨慎 | 第41-42页 |
| 第6章 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 后记 | 第45页 |