| 摘要 | 第8-9页 |
| abstract | 第9-10页 |
| 1.绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外内部控制综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第14-16页 |
| 1.4 本文的贡献与不足 | 第16-17页 |
| 1.4.1 论文的创新 | 第16页 |
| 1.4.2 论文的不足 | 第16-17页 |
| 2.医疗行业内部控制的相关理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 医疗行业内部控制的舞弊理论 | 第17页 |
| 2.2 医疗行业内部控制的委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.3 医疗行业内部控制的信号传递理论 | 第18页 |
| 2.4 医疗行业内部控制的COBIT框架 | 第18-19页 |
| 2.5 医疗行业内部控制的相关理论评价 | 第19-23页 |
| 2.5.1 舞弊理论分析 | 第19-20页 |
| 2.5.2 委托代理理论分析 | 第20页 |
| 2.5.3 信号传递理论理论分析 | 第20-21页 |
| 2.5.4 COBIT框架分析 | 第21-23页 |
| 3.当前我国医疗行业内部控制中存在的问题分析 | 第23-30页 |
| 3.1 医疗行业内部控制的制度设计问题分析 | 第23-25页 |
| 3.1.1 尚未建立完整有效的内部控制制度 | 第23-24页 |
| 3.1.2 财产物资内控、预算管理制度薄弱 | 第24页 |
| 3.1.3 内部审计职能发挥还不到位，影响了审计效果 | 第24-25页 |
| 3.2 医疗行业内部控制的控制环境问题分析 | 第25-28页 |
| 3.2.1 管理者素质不高，内控意识相对薄弱 | 第25页 |
| 3.2.2 权责划分不明，内控制度无法有效运行 | 第25页 |
| 3.2.3 人力资源政策不合理，内控制度无法落到实处 | 第25页 |
| 3.2.4 信息交流不畅，内控制度无法得到有效反馈 | 第25-26页 |
| 3.2.5 风险意识差，风险评估机制未建立 | 第26-28页 |
| 3.3 医疗行业内部控制的制度执行问题分析 | 第28-30页 |
| 3.3.1 问卷设计 | 第28-29页 |
| 3.3.2 问卷基本情况 | 第29页 |
| 3.3.3 问卷结果分析 | 第29-30页 |
| 4.我国医疗行业内部控制的案例分析 | 第30-37页 |
| 4.1 A医院研究背景分析 | 第30-31页 |
| 4.2 A医院内部控制制度变迁分析 | 第31-32页 |
| 4.2.1 医院内部控制制度萌芽阶段（1988~1998 年） | 第31页 |
| 4.2.2 医院内部控制制度形成阶段（1999~2004 年） | 第31-32页 |
| 4.2.3 医院内部控制制度发展与完善阶段（2005 年至今） | 第32页 |
| 4.3 A医院内部控制制度变迁的案例启示 | 第32-37页 |
| 4.3.1 A医院内部控制存在的问题 | 第32-34页 |
| 4.3.2 A医院内部控制实施过程中的原因分析 | 第34-37页 |
| 5.提高我国医疗行业内部控制水平的政策建议 | 第37-44页 |
| 5.1 进一步完善内部控制制度设计的政策建议 | 第37-40页 |
| 5.1.1 认真制定并执行医院货币资金控制制度 | 第37页 |
| 5.1.2 制定和完善医院收入控制制度 | 第37-38页 |
| 5.1.3 建立服务质量与医疗纠纷内部控制制度 | 第38-39页 |
| 5.1.4 建立合理的预算控制系统 | 第39页 |
| 5.1.5 加强医院文化建设 | 第39-40页 |
| 5.2 进一步完善内部控制环境的政策建议 | 第40-42页 |
| 5.2.1 提高对医院内部控制的认识，促使医院内控制度有效实施 | 第40页 |
| 5.2.2 加强对医疗垃圾管控的重视程度 | 第40-41页 |
| 5.2.3 加强医院内部审计和监督 | 第41页 |
| 5.2.4 建立顺畅的内部信息传递途径 | 第41-42页 |
| 5.2.5 完善人力资源的建设 | 第42页 |
| 5.3 进一步提高内部控制执行力度的政策建议 | 第42-44页 |
| 6.结论与展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
