HDY国有企业内部审计问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-12页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究思路和结构安排 | 第11-12页 |
| 1 相关理论 | 第12-19页 |
| 1.1 内部审计的内容 | 第12-13页 |
| 1.2 内部审计的流程 | 第13-17页 |
| 1.2.1 审计准备阶段 | 第13-14页 |
| 1.2.2 审计实施阶段 | 第14-15页 |
| 1.2.3 审计完成阶段 | 第15-17页 |
| 1.3 内部审计机构的设置原则及设置模式 | 第17-18页 |
| 1.3.1 设置原则 | 第17页 |
| 1.3.2 设置模式 | 第17-18页 |
| 1.4 后续审计程序 | 第18-19页 |
| 2 HDY国有企业简介及其内部审计现状 | 第19-26页 |
| 2.1 HDY国有企业简介 | 第19页 |
| 2.2 HDY国有企业内部审计现状 | 第19-26页 |
| 2.2.1 公司部门设置 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部审计机构设置及人员配备情况 | 第20页 |
| 2.2.3 公司离任审计程序 | 第20-26页 |
| 3 HDY国有企业内部审计存在的问题及原因分析 | 第26-32页 |
| 3.1 HDY国有企业内部审计存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.1.1 对内部审计意见缺乏重视 | 第26页 |
| 3.1.2 审计人员素质良莠不齐 | 第26-27页 |
| 3.1.3 内部控制制度不健全 | 第27页 |
| 3.1.4 审计程序不健全 | 第27-28页 |
| 3.2 HDY国有企业内部审计存在问题的原因分析 | 第28-32页 |
| 3.2.1 项目制度制定不全面 | 第28页 |
| 3.2.2 对内部审计缺乏正确认识 | 第28-29页 |
| 3.2.3 机构设置及人员配备不合理 | 第29页 |
| 3.2.4 内部审计监督作用受限 | 第29-30页 |
| 3.2.5 审计流程缺乏后续审计程序 | 第30-32页 |
| 4 完善HDY国有企业内部审计的措施 | 第32-40页 |
| 4.1 完善工程管理制度 | 第32页 |
| 4.2 重新认识内部审计 | 第32-34页 |
| 4.2.1 提升对内审的重视 | 第32-33页 |
| 4.2.2 建设诚信体系 | 第33页 |
| 4.2.3 从董事会层面治理内部审计 | 第33-34页 |
| 4.3 提高审计从业人员素质 | 第34-36页 |
| 4.4 完善公司内部控制制度 | 第36-38页 |
| 4.4.1 编制内部控制手册 | 第36-37页 |
| 4.4.2 建立风险内控工作标准 | 第37-38页 |
| 4.5 增加后续审计程序 | 第38-40页 |
| 结束语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
