| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-13页 |
| 1. 引言 | 第13-23页 |
| ·选题背景与选题意义 | 第13-17页 |
| ·选题背景 | 第13-15页 |
| ·理论意义和实际应用价值 | 第15-17页 |
| ·研究思路与研究方法、研究内容 | 第17-21页 |
| ·研究思路 | 第17-19页 |
| ·研究方法 | 第19页 |
| ·研究内容 | 第19-21页 |
| ·论文的创新和贡献 | 第21-23页 |
| 2. 文献回顾与述评 | 第23-41页 |
| ·内部控制的发展脉络研究 | 第23-28页 |
| ·内部牵制制度 | 第24页 |
| ·内部控制制度 | 第24-25页 |
| ·内部控制结构 | 第25-26页 |
| ·内部控制整体框架 | 第26-27页 |
| ·企业风险管理框架 | 第27-28页 |
| ·内部控制的边界拓展研究 | 第28-36页 |
| ·公司治理与内部控制的关系研究 | 第29-32页 |
| ·管理控制与内部控制的关系研究 | 第32-34页 |
| ·企业文化与内部控制的关系研究 | 第34-36页 |
| ·利益相关者导向的内部控制研究 | 第36-40页 |
| ·利益相关者理论 | 第36-39页 |
| ·利益相关者理论与内部控制的关系 | 第39-40页 |
| ·本章小结 | 第40-41页 |
| 3. 企业内部控制体系概念研究 | 第41-53页 |
| ·风险管理与内部控制关系研究 | 第41-46页 |
| ·风险管理与内部控制的争论 | 第41-42页 |
| ·风险管理与内部控制的关系 | 第42-45页 |
| ·风险管理与内部控制的整合 | 第45-46页 |
| ·企业内部控制体系概念界定 | 第46-51页 |
| ·企业内部控制体系的概念 | 第47-49页 |
| ·企业内部控制体系功能定位 | 第49-51页 |
| ·本章小结 | 第51-53页 |
| 4. 企业内部控制体系的控制边界研究 | 第53-75页 |
| ·企业内部控制边界 | 第53-60页 |
| ·企业边界 | 第53-58页 |
| ·企业内部控制边界与企业边界的关系 | 第58-60页 |
| ·企业内部控制体系的纵向整合 | 第60-65页 |
| ·传统理论对内部控制、管理控制与公司治理的划分 | 第60-64页 |
| ·利益相关者视角企业内部控制体系的纵向边界 | 第64-65页 |
| ·企业内部控制体系的横向拓展 | 第65-73页 |
| ·传统企业理论下的企业控制主体 | 第65-68页 |
| ·利益相关者理论对企业的认识 | 第68-72页 |
| ·利益相关者视角的企业内部控制体系横向边界 | 第72-73页 |
| ·本章小结 | 第73-75页 |
| 5. 企业内部控制体系的基本框架 | 第75-111页 |
| ·传统理论下企业内部控制体系 | 第75-79页 |
| ·美国 COSO 报告内部控制框架 | 第75-77页 |
| ·内部控制要素的其他研究 | 第77-79页 |
| ·利益相关者视角企业内部控制体系的构建 | 第79-109页 |
| ·企业的个性化特征与企业内部控制体系构建的逻辑起点 | 第79-82页 |
| ·企业内部控制体系的控制主体、控制边界与控制机制 | 第82-84页 |
| ·利益相关者视角的企业结构控制要素 | 第84-100页 |
| ·利益相关者视角的企业文化控制要素 | 第100-107页 |
| ·利益相关者视角企业内部控制体系的补充说明 | 第107-109页 |
| ·本章小结 | 第109-111页 |
| 6. 企业内部控制体系设计基础——企业分类 | 第111-123页 |
| ·基于法律形态的企业分类 | 第112-113页 |
| ·基于利益相关者理论的企业分类 | 第113-117页 |
| ·基于全部利益相关者的企业分类 | 第114页 |
| ·基于主要利益相关者的企业分类 | 第114-117页 |
| ·基于控制权资本形态的企业分类 | 第117-122页 |
| ·控制权资本的概念 | 第117-120页 |
| ·基于控制权资本形态的企业分类 | 第120-122页 |
| ·本章小结 | 第122-123页 |
| 7. 单一形态控制权资本企业的企业内部控制体系构建 | 第123-174页 |
| ·以物质资本为控制权资本的企业内部控制体系构建 | 第123-137页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第124-125页 |
| ·企业结构控制要素 | 第125-135页 |
| ·企业文化控制要素 | 第135-137页 |
| ·以人力资本为控制权资本的企业内部控制体系构建 | 第137-151页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第138-139页 |
| ·企业结构控制要素 | 第139-149页 |
| ·企业文化控制要素 | 第149-151页 |
| ·以社会资本为控制权资本的企业内部控制体系构建 | 第151-165页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第152-153页 |
| ·企业结构控制要素 | 第153-163页 |
| ·企业文化控制要素 | 第163-165页 |
| ·案例分析: 大同煤业内部控制体系构建 | 第165-173页 |
| ·公司情况简介 | 第165-166页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第166-167页 |
| ·企业内部控制体系构建 | 第167-171页 |
| ·大同煤业内部控制体系构建的启示 | 第171-173页 |
| ·本章小结 | 第173-174页 |
| 8. 多种形态控制权资本企业的企业内部控制体系构建 | 第174-241页 |
| ·物质资本-人力资本型企业的企业内部控制体系构建 | 第174-188页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第174-175页 |
| ·企业结构控制要素 | 第175-185页 |
| ·企业文化控制要素 | 第185-188页 |
| ·物质资本-社会资本型企业的企业内部控制体系构建 | 第188-201页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第188-189页 |
| ·企业结构控制要素 | 第189-198页 |
| ·企业文化控制要素 | 第198-201页 |
| ·人力资本-社会资本型企业的企业内部控制体系构建 | 第201-214页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第201-202页 |
| ·企业结构控制要素 | 第202-211页 |
| ·企业文化控制要素 | 第211-214页 |
| ·物质资本-人力资本-社会资本型企业的企业内部控制体系构建 | 第214-229页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第214-215页 |
| ·企业结构控制要素 | 第215-227页 |
| ·企业文化控制要素 | 第227-229页 |
| ·案例分析: 万科内部控制体系构建 | 第229-239页 |
| ·公司情况简介 | 第230页 |
| ·企业所有者和企业目标 | 第230-232页 |
| ·企业内部控制体系构建 | 第232-238页 |
| ·万科内部控制体系构建的启示 | 第238-239页 |
| ·本章小结 | 第239-241页 |
| 9. 结论与展望 | 第241-245页 |
| ·研究结论 | 第241-243页 |
| ·研究贡献、不足与展望 | 第243-245页 |
| 参考文献 | 第245-258页 |
| 致谢 | 第258-260页 |
| 个人简历 | 第260页 |
| 发表的学术论文与研究成果 | 第260-261页 |
