转型期民企内部控制若干问题探讨--兼论徐州华冶钢铁有限公司内部控制问题
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1. 绪论 | 第6-9页 |
| ·研究背景 | 第6页 |
| ·研究意义 | 第6-7页 |
| ·论文框架 | 第7-9页 |
| 2. 文献综述 | 第9-15页 |
| ·内部牵制阶段 | 第9-10页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第10-11页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第11页 |
| ·内部控制的整体框架阶段 | 第11-12页 |
| ·企业风险管理框架阶段 | 第12-14页 |
| ·本章小结 | 第14-15页 |
| 3. 内部控制基本理论 | 第15-21页 |
| ·内部控制的内涵 | 第15页 |
| ·内部控制的特征与功能 | 第15-17页 |
| ·内部控制的特征 | 第15-16页 |
| ·内部控制的功能 | 第16-17页 |
| ·内部控制的目标、原则和方法 | 第17-19页 |
| ·内部控制的目标 | 第17页 |
| ·内部控制的原则 | 第17-18页 |
| ·内部控制的一般方法 | 第18-19页 |
| ·内部控制设计的基本思想 | 第19-20页 |
| ·本章小结 | 第20-21页 |
| 4. 华冶公司内部控制现状及存在的问题 | 第21-28页 |
| ·华冶公司概况 | 第21页 |
| ·货币资金管理现状及存在的问题 | 第21-22页 |
| ·采购与付款管理现状及存在的问题 | 第22-24页 |
| ·销售与收款管理现状及存在的问题 | 第24-26页 |
| ·生产管理现状及存在的问题 | 第26-27页 |
| ·本章小结 | 第27-28页 |
| 5. 华冶公司内部控制具体设计 | 第28-45页 |
| ·华冶公司内部控制设计的思路 | 第28页 |
| ·货币资金内部控制设计 | 第28-32页 |
| ·现金收入的控制 | 第29-30页 |
| ·银行往来账控制 | 第30页 |
| ·货币支付业务的控制 | 第30页 |
| ·货币收支业务关键控制点 | 第30-32页 |
| ·采购与付款内部控制设计 | 第32-36页 |
| ·采购内部控制设计 | 第32-34页 |
| ·付款内部控制设计 | 第34-35页 |
| ·存货内部控制设计 | 第35-36页 |
| ·销售与收款内部控制设计 | 第36-42页 |
| ·职务分离 | 第36-37页 |
| ·业务流程控制 | 第37-39页 |
| ·财务控制 | 第39-41页 |
| ·其他销售与收款控制要点 | 第41-42页 |
| ·生产管理内部控制设计 | 第42-44页 |
| ·生产管理职责设计 | 第42-43页 |
| ·生产前的成本控制 | 第43-44页 |
| ·生产过程中的控制 | 第44页 |
| ·本章小结 | 第44-45页 |
| 6. 完善华冶公司内部控制的配套措施 | 第45-48页 |
| ·树立全方位、宽领域的控制观念 | 第45页 |
| ·完善内部审计制度 | 第45-46页 |
| ·建立内部业绩评价体系 | 第46-47页 |
| ·强化观念，以人为本 | 第47-48页 |
| 7. 结论和展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
