| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法和内容 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14-17页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第17-25页 |
| 2.1 工程项目内部控制相关理论 | 第17-21页 |
| 2.1.1 工程项目内部控制特征 | 第17页 |
| 2.1.2 工程项目内部控制目标 | 第17页 |
| 2.1.3 建设方工程项目内部控制风险 | 第17-18页 |
| 2.1.4 工程项目内部控制关键节点 | 第18-21页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第21-25页 |
| 2.2.1 内部控制定义 | 第21页 |
| 2.2.2 COSO内部控制五要素 | 第21-22页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第22-23页 |
| 2.2.4 委托代理理论 | 第23页 |
| 2.2.5 财务控制理论 | 第23-25页 |
| 第三章 YL公司工程项目内部控制现状 | 第25-44页 |
| 3.1 YL公司基本情况 | 第25-26页 |
| 3.2 YL公司工程项目基本情况 | 第26-28页 |
| 3.3 YL公司工程项目内部控制情况 | 第28-38页 |
| 3.3.1 YL公司工程项目内部控制制度概况 | 第28-30页 |
| 3.3.2 YL公司工程项目关键控制点 | 第30-38页 |
| 3.4 YL公司工程项目内部控制运行情况调查 | 第38-44页 |
| 第四章 YL公司工程项目内部控制存在的问题及原因分析 | 第44-57页 |
| 4.1 YL公司工程项目内部控制存在的问题 | 第44-49页 |
| 4.1.1 工程资金缺乏控制 | 第44-45页 |
| 4.1.2 控制活动执行不到位 | 第45-47页 |
| 4.1.3 工程管理人员权责不明 | 第47-48页 |
| 4.1.4 工程管理人员失职 | 第48-49页 |
| 4.1.5 工程资料信息传递不畅 | 第49页 |
| 4.2 YL公司工程项目内部控制问题成因分析 | 第49-57页 |
| 4.2.1 工程项目内部控制坏境方面 | 第49-53页 |
| 4.2.2 工程项目控制活动方面 | 第53-54页 |
| 4.2.3 工程信息与沟通方面 | 第54-55页 |
| 4.2.4 工程内部监督方面 | 第55-56页 |
| 4.2.5 工程项目管理委托代理方面 | 第56-57页 |
| 第五章 YL公司工程项目内部控制体系优化 | 第57-68页 |
| 5.1 YL公司工程项目内部控制优化原则与思路 | 第57-59页 |
| 5.1.1 YL公司工程项目内部控制优化原则 | 第57-58页 |
| 5.1.2 YL公司工程项目内部控制改进思路 | 第58-59页 |
| 5.2 YL公司工程项目内部控制优化设计 | 第59-68页 |
| 5.2.1 优化工程立项变更流程 | 第59-60页 |
| 5.2.2 优化工程项目预算控制 | 第60-61页 |
| 5.2.3 优化工程造价控制 | 第61-64页 |
| 5.2.4 优化招标流程 | 第64-66页 |
| 5.2.5 加强工程合同内部控制评价和监督 | 第66页 |
| 5.2.6 优化竣工阶段控制活动 | 第66-68页 |
| 第六章 YL公司工程项目内部控制优化保障措施 | 第68-75页 |
| 6.1 构建良好的内部控制环境 | 第68-69页 |
| 6.1.1 企业文化方面 | 第68页 |
| 6.1.2 权责划分方面 | 第68-69页 |
| 6.1.3 机构设置方面 | 第69页 |
| 6.1.4 人员素质方面 | 第69页 |
| 6.2 完善工程项目信息披露 | 第69页 |
| 6.3 强化独立内部监督 | 第69-71页 |
| 6.3.1 成立独立的内部审计机构 | 第70-71页 |
| 6.3.2 优化审计方式 | 第71页 |
| 6.4 完善工程项目风险评估体系 | 第71-72页 |
| 6.5 建立畅通的信息沟通系统 | 第72-74页 |
| 6.6 建立工程招投标数据库 | 第74-75页 |
| 结论 | 第75-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-81页 |
| 附录 | 第81-86页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第86-87页 |