| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-19页 |
| 1.2.1 关于内部审计职责与定位的研究现状 | 第16-17页 |
| 1.2.2 关于内部审计在商业银行信贷业务中职能的研究现状 | 第17页 |
| 1.2.3 关于商业银行信贷业务内部审计应用的研究现状 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 本文框架结构 | 第20-21页 |
| 2 银行信贷业务内部审计理论概述 | 第21-26页 |
| 2.1 银行信贷业务内部审计概念 | 第21页 |
| 2.2 内部审计职能 | 第21-22页 |
| 2.3 内部审计的特点 | 第22-24页 |
| 2.4 银行内部审计发展历程 | 第24-26页 |
| 2.4.1 改革开放之前 | 第24页 |
| 2.4.2 1978年至20世纪90年代 | 第24页 |
| 2.4.3 20世纪90年代至2006年 | 第24页 |
| 2.4.4 2006年之后 | 第24-26页 |
| 3 M银行信贷业务内部审计的现状分析及存在的问题 | 第26-35页 |
| 3.1 M银行信贷业务的基本情况 | 第26-28页 |
| 3.1.1 M银行简介 | 第26页 |
| 3.1.2 银行信贷业务基本流程 | 第26-27页 |
| 3.1.3 银行信贷业务内部控制关键点 | 第27-28页 |
| 3.2 M银行信贷业务内部审计现状分析 | 第28-30页 |
| 3.2.1 内部审计目标 | 第29页 |
| 3.2.2 内部审计的组织架构 | 第29页 |
| 3.2.3 内部审计业务范围 | 第29-30页 |
| 3.2.4 内部审计与风险管理 | 第30页 |
| 3.3 M银行信贷业务内部审计存在的问题 | 第30-35页 |
| 3.3.1 内部控制环境不完善 | 第30-31页 |
| 3.3.2 M银行内部审计活动的执行不到位 | 第31页 |
| 3.3.3 计算机信息系统未充分发挥作用 | 第31-32页 |
| 3.3.4 内部审计缺乏独立性和权威性 | 第32-33页 |
| 3.3.5 M银行内部审计人员综合素质低 | 第33-35页 |
| 4 M银行信贷业务内部审计存在的问题的原因 | 第35-40页 |
| 4.1 M银行内部审计人员管理体系缺失 | 第35页 |
| 4.1.1 M银行内部审计意识不足 | 第35页 |
| 4.1.2 M银行内部审计人员配备滞后 | 第35页 |
| 4.2 M银行内部审计理念陈旧 | 第35-36页 |
| 4.2.1 M银行缺乏责任认定机制 | 第36页 |
| 4.2.2 M银行内部审计人员水平低下 | 第36页 |
| 4.3 M银行内部审计方式有局限性 | 第36-37页 |
| 4.3.1 内部审计手段落后 | 第36-37页 |
| 4.3.2 内部审计方式落后 | 第37页 |
| 4.3.3 业务数据采集困难 | 第37页 |
| 4.4 M银行管理层权利制衡不均 | 第37-38页 |
| 4.4.1 内部审计制度存在缺陷 | 第37-38页 |
| 4.4.2 银行内部审计缺乏独立性 | 第38页 |
| 4.5 培训方法和激励制度落后 | 第38-40页 |
| 4.5.1 审计人员尽职程度有特提高 | 第39页 |
| 4.5.2 培训制度失效 | 第39-40页 |
| 5 完善M银行信贷业务内部审计的对策 | 第40-49页 |
| 5.1 加强内部控制环境的建设 | 第40-41页 |
| 5.1.1 建立以市场为导向的现代企业经营文化 | 第40页 |
| 5.1.2 加强内部控制文化，强调风险意识的重要性 | 第40-41页 |
| 5.2 加大内部审计制度的执行力度 | 第41-43页 |
| 5.2.1 进一步加强审贷分离和关键岗位轮流制度的执行 | 第41-42页 |
| 5.2.2 提高信贷业务贷后管理的动态性与全面性 | 第42-43页 |
| 5.2.3 完善责任约束机制 | 第43页 |
| 5.2.4 完善内部审计工作人员的考核机制 | 第43页 |
| 5.3 注重计算机信息系统的运用 | 第43-45页 |
| 5.3.1 利用计算机信息技术对信贷业务全程进行监控 | 第44页 |
| 5.3.2 利用计算机技术建立贷款风险预警机制 | 第44-45页 |
| 5.4 强化内部审计的独立性与权威性 | 第45-47页 |
| 5.4.1 保证内部审计部门的独立性 | 第45页 |
| 5.4.2 突出内部审计部门的权威性 | 第45-47页 |
| 5.5 提高内部审计人员的综合素质 | 第47-49页 |
| 5.5.1 提高内部审计人员的职业道德修养 | 第47页 |
| 5.5.2 要不断提高完善内部审计人员的业务知识 | 第47-49页 |
| 结束语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
