| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 内部审计相关准则 | 第12-14页 |
| 1.2.2 内部审计质量控制 | 第14-18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究方法及论文框架 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第18页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第18-20页 |
| 第2章 内部审计质量控制基础理论 | 第20-25页 |
| 2.1 内部审计质量控制研究基本概念 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部审计质量控制概念 | 第20页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的主要特征 | 第20-21页 |
| 2.1.3 内部审计质量控制的基本方法 | 第21-22页 |
| 2.2 内部审计质量控制研究的理论基础 | 第22-25页 |
| 2.2.1 全面质量管理理论 | 第22-24页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第24-25页 |
| 第3章 A集团内部审计质量控制的现状及问题 | 第25-42页 |
| 3.1 A集团基本情况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 A集团简介 | 第25页 |
| 3.1.2 A集团的信息化建设情况 | 第25-26页 |
| 3.2 A集团内部审计部门基本情况 | 第26-28页 |
| 3.2.1 A集团内部审计部门组织架构 | 第26页 |
| 3.2.2 A集团内部审计部门人员设置情况 | 第26-28页 |
| 3.3 A集团内部审计质量控制现状 | 第28-32页 |
| 3.3.1 A集团内部审计质量控制标准体系 | 第28-30页 |
| 3.3.2 A集团内部审计质量控制评价体系 | 第30-31页 |
| 3.3.3 A集团内部审计质量控制流程 | 第31-32页 |
| 3.4 A集团内部审计质量控制存在的问题 | 第32-38页 |
| 3.4.1 缺乏对信息系统审计方案编制环节的质量控制 | 第32-34页 |
| 3.4.2 审计数据采集过程控制不严 | 第34-35页 |
| 3.4.3 忽视对审计日记的记录 | 第35-36页 |
| 3.4.4 审计报告阶段控制有缺陷 | 第36-38页 |
| 3.5 A集团内部审计质量控制问题的原因分析 | 第38-42页 |
| 3.5.1 内部审计质量控制标准体系缺少信息化有关内容 | 第38页 |
| 3.5.2 风险控制过程中忽视信息化内部审计风险 | 第38-39页 |
| 3.5.3 审计人员信息化审计质量控制水平有待提高 | 第39-40页 |
| 3.5.4 缺乏对审计程序的全面质量控制意识 | 第40-42页 |
| 第4章 A集团内部审计质量控制改进对策 | 第42-57页 |
| 4.1 完善A集团内部审计质量控制标准体系 | 第42-44页 |
| 4.2 将信息化内部审计风险控制纳入风险控制规划中 | 第44-48页 |
| 4.3 培养综合型审计人才 | 第48-50页 |
| 4.3.1 在集团内搭建信息资源交流平台实现信息共享 | 第48页 |
| 4.3.2 加强培训提高审计人员计算机审计水平 | 第48-50页 |
| 4.4 采用全过程管理模式强化质量控制 | 第50-57页 |
| 4.4.1 加强对审计计划阶段的控制 | 第50页 |
| 4.4.2 运用信息化技术加强审计分析 | 第50-53页 |
| 4.4.3 加强信息化审计内容的质量控制复核把关 | 第53-54页 |
| 4.4.4 规范审计档案管理和加快审计档案信息化建设 | 第54-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
