| 摘要 | 第9-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-20页 |
| 1.2.1 内部审计外包的理论基础研究 | 第14-16页 |
| 1.2.2 内部审计外包的影响因素研究 | 第16-18页 |
| 1.2.3 内部审计外包的模式研究 | 第18-19页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第21-22页 |
| 2 内部审计外包相关理论概述 | 第22-27页 |
| 2.1 内部审计外包 | 第22-23页 |
| 2.1.1 内部审计外包的定义 | 第22页 |
| 2.1.2 内部审计外包与外部审计的区别 | 第22-23页 |
| 2.2 内部审计外包的模式 | 第23-25页 |
| 2.2.1 咨询式外包 | 第23-24页 |
| 2.2.2 补充式外包 | 第24页 |
| 2.2.3 协力式委外 | 第24-25页 |
| 2.2.4 全外包 | 第25页 |
| 2.3 内部审计外包的理论基础 | 第25-27页 |
| 2.3.1 核心竞争力理论 | 第25-26页 |
| 2.3.2 成本效益理论 | 第26页 |
| 2.3.3 代理理论 | 第26-27页 |
| 3 JN银行内部审计外包案例介绍 | 第27-39页 |
| 3.1 JN银行概述 | 第27-29页 |
| 3.1.1 JN银行基本情况简介 | 第27页 |
| 3.1.2 JN银行内部审计情况简介 | 第27-29页 |
| 3.2 JN银行内部审计外包过程介绍 | 第29-39页 |
| 3.2.1 风险评估 | 第29-32页 |
| 3.2.2 外包管理决策过程 | 第32-34页 |
| 3.2.3 风险控制 | 第34页 |
| 3.2.4 后续监督及质量评价 | 第34-39页 |
| 4 JN银行内部审计外包存在的问题和原因分析 | 第39-44页 |
| 4.1 JN银行内部审计外包存在的问题 | 第39-41页 |
| 4.1.1 外包管理决策主观性太强 | 第39页 |
| 4.1.2 外包商选择指标体系不合理 | 第39-40页 |
| 4.1.3 外包项目负责人工作浮于形式 | 第40页 |
| 4.1.4 不同的外包项目采取相同的监督评价标准 | 第40页 |
| 4.1.5 风险应急措施不到位 | 第40-41页 |
| 4.1.6 外包服务质量未达到预期效果 | 第41页 |
| 4.2 JN银行内部审计外包存在问题的原因分析 | 第41-44页 |
| 4.2.1 银行内部审计外包经验缺乏 | 第41-42页 |
| 4.2.2 高级管理层对外包的重视程度不够 | 第42页 |
| 4.2.3 内部审计部门综合素质人才缺乏 | 第42页 |
| 4.2.4 内部审计人员与外部审计人员之间缺乏沟通 | 第42-43页 |
| 4.2.5 外包商对银行的情况了解不充分 | 第43-44页 |
| 5 ZT银行内部审计外包的经验借鉴 | 第44-54页 |
| 5.1 ZT银行内部审计外包案例介绍 | 第44-51页 |
| 5.1.1 ZT银行简介 | 第44页 |
| 5.1.2 ZT银行内部审计外包介绍 | 第44-51页 |
| 5.2 ZT银行内部审计外包的经验借鉴 | 第51-54页 |
| 5.2.1 运用层次分析法进行外包管理决策 | 第51-52页 |
| 5.2.2 量化了外包商选择指标并确定了权重 | 第52页 |
| 5.2.3 总审计师定期与外部审计人员沟通 | 第52页 |
| 5.2.4 成立了外包业务监督小组 | 第52-53页 |
| 5.2.5 设立了专门的内部审计外包委员会 | 第53-54页 |
| 6 完善JN银行内部审计外包的建议 | 第54-58页 |
| 6.1 完善外包管理决策过程 | 第54页 |
| 6.1.1 运用层次分析法进行外包模式选择的决策 | 第54页 |
| 6.1.2 对外包商选择指标进行量化打分并合理确定各指标权重 | 第54页 |
| 6.2 建立风险应急机制 | 第54-55页 |
| 6.2.1 事先至少保持一个备选外包商 | 第54-55页 |
| 6.2.2 增强内部审计人员的综合素质 | 第55页 |
| 6.3 重视管理层及内部审计部门在外包中的作用 | 第55-56页 |
| 6.3.1 改变高级管理层的传统观念 | 第55页 |
| 6.3.2 要求总审计师定期与外部审计人员沟通 | 第55-56页 |
| 6.3.3 要求内部审计部门积极协助外包工作 | 第56页 |
| 6.4 加强对外包过程的监督及评价工作 | 第56-58页 |
| 6.4.1 设立专门的内部审计外包委员会 | 第56页 |
| 6.4.2 成立业务监督小组定期检查外包工作情况 | 第56-57页 |
| 6.4.3 不同的外包模式采用不同的监督评价标准 | 第57-58页 |
| 结束语 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |