| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第9-12页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 0.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 0.2 研究思路与方法 | 第10-11页 |
| 0.2.1 研究思路 | 第10-11页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第11页 |
| 0.3 研究内容 | 第11-12页 |
| 1 案例描述 | 第12-19页 |
| 1.1 XY会计事务所介绍 | 第12页 |
| 1.2 青鸟华光公司介绍 | 第12-13页 |
| 1.3 案例介绍 | 第13-19页 |
| 1.3.1 对虚假交易谎言深信不疑 | 第13-15页 |
| 1.3.2 对“盘根错节”的客户关系无动于衷 | 第15-17页 |
| 1.3.3 忽视内控酿成“苦果” | 第17-19页 |
| 2 案例分析 | 第19-29页 |
| 2.1 理论依据 | 第19-21页 |
| 2.1.1 审计风险的含义与构成 | 第19页 |
| 2.1.2 关联交易审计风险的相关理论 | 第19-21页 |
| 2.2 案例中审计风险失控的表现 | 第21-22页 |
| 2.2.1 重大错报风险失控表现 | 第21-22页 |
| 2.2.2 检查风险失控表现 | 第22页 |
| 2.3 关联交易外部审计风险失控的原因分析 | 第22-29页 |
| 2.3.1 审计程序中对重大客户背景的尽职调查不彻底 | 第22-24页 |
| 2.3.2 审计范围未包括内控执行情况 | 第24-25页 |
| 2.3.3 审计过程中忽视财务亏损历史 | 第25-27页 |
| 2.3.4 审计方法使用上未针对关联交易 | 第27-28页 |
| 2.3.5 XY会计事务所对审计质量把控不严 | 第28-29页 |
| 3 结论与建议 | 第29-35页 |
| 3.1 案例结论 | 第29-30页 |
| 3.2 事务所防范关联交易审计风险的建议 | 第30-35页 |
| 3.2.1 对重大客户背景展开全面的尽职调查 | 第30-31页 |
| 3.2.2 对被审计公司内控情况进行评估 | 第31-32页 |
| 3.2.3 充分考虑被审计公司的历史财务状况 | 第32-33页 |
| 3.2.4 改善关联交易审计技术与方法 | 第33页 |
| 3.2.5 会计师事务所加强对关联方审计质量控制 | 第33-35页 |
| 结束语 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |
| 致谢 | 第38页 |