RG集团内部审计问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第9页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第10-11页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第10页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第10-11页 |
| 1.4 本文创新点 | 第11-12页 |
| 第2章 相关理论 | 第12-16页 |
| 2.1 内部审计的基本理论 | 第12-13页 |
| 2.1.1 信息不对称理论 | 第12页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第12-13页 |
| 2.2 内部审计的基本内容 | 第13-16页 |
| 2.2.1 内部审计的含义 | 第13页 |
| 2.2.2 内部审计的职能 | 第13-14页 |
| 2.2.3 内部审计的原则 | 第14页 |
| 2.2.4 内部审计方法的演进 | 第14-16页 |
| 第3章 RG集团案例概况 | 第16-19页 |
| 3.1 RG集团简介 | 第16页 |
| 3.2 RG集团内部审计现状 | 第16-19页 |
| 3.2.1 内部审计机构与人员设置 | 第16-18页 |
| 3.2.2 内部审计业务开展情况 | 第18页 |
| 3.2.3 内部审计业务流程 | 第18-19页 |
| 第4章 RG集团案例分析 | 第19-33页 |
| 4.1 RG集团内部审计存在的问题 | 第19-22页 |
| 4.1.1 缺乏风险管理理念 | 第19页 |
| 4.1.2 内部审计机构设置与人员配置不合理 | 第19-20页 |
| 4.1.3 内部审计独立性差 | 第20页 |
| 4.1.4 内部审计忽视经营审计和管理审计 | 第20-21页 |
| 4.1.5 内部审计质量无法保证 | 第21-22页 |
| 4.1.6 内部审计的建议无法保证实施 | 第22页 |
| 4.2 RG集团内部审计问题的原因分析 | 第22-25页 |
| 4.2.1 内部审计不被重视 | 第22-23页 |
| 4.2.2 内部审计业务范围狭窄 | 第23-24页 |
| 4.2.3 内部审计人员匮乏 | 第24页 |
| 4.2.4 内部审计质量保证体系不健全 | 第24-25页 |
| 4.2.5 内部审计缺少必要的沟通 | 第25页 |
| 4.2.6 内部审计技术落后 | 第25页 |
| 4.3 完善RG集团内部审计的建议 | 第25-33页 |
| 4.3.1 建立以风险为导向的内部审计 | 第25-27页 |
| 4.3.2 提高管理层对内部审计的重视程度 | 第27-28页 |
| 4.3.3 扩大内部审计业务范围 | 第28-29页 |
| 4.3.4 加强内部审计队伍建设 | 第29页 |
| 4.3.5 加强后续审计 | 第29-30页 |
| 4.3.6 建立内部审计质量保证体系 | 第30-31页 |
| 4.3.7 加强内部审计沟通 | 第31-33页 |
| 第5章 结论与启示 | 第33-35页 |
| 5.1 结论 | 第33-34页 |
| 5.2 启示 | 第34-35页 |
| 参考文献 | 第35-38页 |
| 后记 | 第38页 |
