| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究主要内容与框架 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究主要内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第16页 |
| 1.5 可能的创新 | 第16-17页 |
| 第2章 工程项目内部审计的相关理论 | 第17-27页 |
| 2.1 工程项目内部审计的基本概念 | 第17-18页 |
| 2.2 工程项目内部审计的实施 | 第18-20页 |
| 2.2.1 工程项目内部审计的内容 | 第18-20页 |
| 2.2.2 工程项目内部审计的方法 | 第20页 |
| 2.3 工程项目内部审计的流程及阶段划分 | 第20-22页 |
| 2.3.1 工程项目内部审计的流程 | 第20-21页 |
| 2.3.2 工程项目内部审计的阶段划分及各阶段主要风险 | 第21-22页 |
| 2.4 基于风险导向内部审计相关知识 | 第22-24页 |
| 2.4.1 风险导向内部审计的定义 | 第22页 |
| 2.4.2 风险导向内部审计的特点 | 第22-23页 |
| 2.4.3 风险导向内部审计职能 | 第23-24页 |
| 2.5 舞弊相关理论 | 第24-27页 |
| 2.5.1 舞弊的定义 | 第24页 |
| 2.5.2 舞弊动因 | 第24-25页 |
| 2.5.3 舞弊识别及防治理论 | 第25-27页 |
| 第3章 L公司工程项目内部审计现状研究 | 第27-45页 |
| 3.1 公司概况 | 第27-28页 |
| 3.1.1 L公司基本情况 | 第27页 |
| 3.1.2 L公司组织架构 | 第27-28页 |
| 3.2 L公司工程项目内部审计的现状 | 第28-33页 |
| 3.2.1 L公司内部审计组织结构和主要职能 | 第28-30页 |
| 3.2.2 L公司工程项目内部审计基本制度 | 第30-31页 |
| 3.2.3 L公司工程项目内部审计流程与内容 | 第31-33页 |
| 3.3 L公司工程项目内部审计的调查分析 | 第33-41页 |
| 3.3.1 问卷设计 | 第33-34页 |
| 3.3.2 调查对象及调查过程 | 第34页 |
| 3.3.3 调查结果分析 | 第34-41页 |
| 3.4 L公司工程项目内部审计实例 | 第41-45页 |
| 第4章 L公司工程项目内部审计存在的问题及原因分析 | 第45-53页 |
| 4.1 工程项目内部审计存在的问题 | 第45-49页 |
| 4.1.1 审计证据获取不充分 | 第45页 |
| 4.1.2 审计人员专业性和独立性较差 | 第45-46页 |
| 4.1.3 审计计划的制定未以风险为导向 | 第46-47页 |
| 4.1.4 对工程项目前、中期阶段的审计不够重视 | 第47-48页 |
| 4.1.5 缺乏对工程项目内部审计结果的重视和应用 | 第48-49页 |
| 4.2 工程项目内部审计存在问题的原因分析 | 第49-53页 |
| 4.2.1 缺乏完整的内部审计规范 | 第49-50页 |
| 4.2.2 内部审计组织体制存在缺陷 | 第50页 |
| 4.2.3 缺乏对风险的系统分析 | 第50-51页 |
| 4.2.4 内部审计手段比较传统 | 第51-53页 |
| 第5章 完善L公司工程项目内部审计对策 | 第53-63页 |
| 5.1 编制规范的内部审计流程与标准 | 第53页 |
| 5.2 构建独立完整的内部审计组织结构 | 第53-55页 |
| 5.2.1 改善企业组织架构 | 第53-54页 |
| 5.2.2 保证内审人员的独立性,提高审计人员综合素质 | 第54-55页 |
| 5.2.3 加强对外聘中介机构的管理 | 第55页 |
| 5.3 强化风险导向审计 | 第55-58页 |
| 5.3.1 提高风险意识 | 第55页 |
| 5.3.2 构建风险管理机制 | 第55-58页 |
| 5.4 改进审计手段 | 第58-59页 |
| 5.4.1 利用专用软件进行辅助审计 | 第58页 |
| 5.4.2 构建工程项目内部审计信息交流平台 | 第58-59页 |
| 5.4.3 实现资料的电子化存储 | 第59页 |
| 5.5 建立完整的全面跟踪审计流程 | 第59-62页 |
| 5.5.1 开工前跟踪审计 | 第59-60页 |
| 5.5.2 实施阶段跟踪审计 | 第60-61页 |
| 5.5.3 后评价审计 | 第61-62页 |
| 5.6 加强对内部审计结果的运用 | 第62-63页 |
| 5.6.1 加大审计结果的公告力度 | 第62页 |
| 5.6.2 加大审计追责力度 | 第62页 |
| 5.6.3 加强对审计意见的整改力度 | 第62-63页 |
| 第6章 结论与展望 | 第63-65页 |
| 6.1 结论 | 第63-64页 |
| 6.2 展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 攻读硕士学位期间的科学研究情况 | 第69-70页 |
| 攻读硕士期间发表的学术论文 | 第69-70页 |
| 附录A L公司工程项目内部审计调查问卷 | 第70-73页 |
