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L公司工程项目内部审计研究

摘要第4-5页
ABSTRACT第5-6页
第1章 绪论第9-17页
    1.1 研究背景及意义第9-10页
        1.1.1 研究背景第9-10页
        1.1.2 研究意义第10页
    1.2 国内外文献综述第10-14页
        1.2.1 国外文献综述第10-11页
        1.2.2 国内文献综述第11-14页
        1.2.3 文献述评第14页
    1.3 研究思路与方法第14-15页
        1.3.1 研究思路第14页
        1.3.2 研究方法第14-15页
    1.4 研究主要内容与框架第15-16页
        1.4.1 研究主要内容第15-16页
        1.4.2 研究框架第16页
    1.5 可能的创新第16-17页
第2章 工程项目内部审计的相关理论第17-27页
    2.1 工程项目内部审计的基本概念第17-18页
    2.2 工程项目内部审计的实施第18-20页
        2.2.1 工程项目内部审计的内容第18-20页
        2.2.2 工程项目内部审计的方法第20页
    2.3 工程项目内部审计的流程及阶段划分第20-22页
        2.3.1 工程项目内部审计的流程第20-21页
        2.3.2 工程项目内部审计的阶段划分及各阶段主要风险第21-22页
    2.4 基于风险导向内部审计相关知识第22-24页
        2.4.1 风险导向内部审计的定义第22页
        2.4.2 风险导向内部审计的特点第22-23页
        2.4.3 风险导向内部审计职能第23-24页
    2.5 舞弊相关理论第24-27页
        2.5.1 舞弊的定义第24页
        2.5.2 舞弊动因第24-25页
        2.5.3 舞弊识别及防治理论第25-27页
第3章 L公司工程项目内部审计现状研究第27-45页
    3.1 公司概况第27-28页
        3.1.1 L公司基本情况第27页
        3.1.2 L公司组织架构第27-28页
    3.2 L公司工程项目内部审计的现状第28-33页
        3.2.1 L公司内部审计组织结构和主要职能第28-30页
        3.2.2 L公司工程项目内部审计基本制度第30-31页
        3.2.3 L公司工程项目内部审计流程与内容第31-33页
    3.3 L公司工程项目内部审计的调查分析第33-41页
        3.3.1 问卷设计第33-34页
        3.3.2 调查对象及调查过程第34页
        3.3.3 调查结果分析第34-41页
    3.4 L公司工程项目内部审计实例第41-45页
第4章 L公司工程项目内部审计存在的问题及原因分析第45-53页
    4.1 工程项目内部审计存在的问题第45-49页
        4.1.1 审计证据获取不充分第45页
        4.1.2 审计人员专业性和独立性较差第45-46页
        4.1.3 审计计划的制定未以风险为导向第46-47页
        4.1.4 对工程项目前、中期阶段的审计不够重视第47-48页
        4.1.5 缺乏对工程项目内部审计结果的重视和应用第48-49页
    4.2 工程项目内部审计存在问题的原因分析第49-53页
        4.2.1 缺乏完整的内部审计规范第49-50页
        4.2.2 内部审计组织体制存在缺陷第50页
        4.2.3 缺乏对风险的系统分析第50-51页
        4.2.4 内部审计手段比较传统第51-53页
第5章 完善L公司工程项目内部审计对策第53-63页
    5.1 编制规范的内部审计流程与标准第53页
    5.2 构建独立完整的内部审计组织结构第53-55页
        5.2.1 改善企业组织架构第53-54页
        5.2.2 保证内审人员的独立性,提高审计人员综合素质第54-55页
        5.2.3 加强对外聘中介机构的管理第55页
    5.3 强化风险导向审计第55-58页
        5.3.1 提高风险意识第55页
        5.3.2 构建风险管理机制第55-58页
    5.4 改进审计手段第58-59页
        5.4.1 利用专用软件进行辅助审计第58页
        5.4.2 构建工程项目内部审计信息交流平台第58-59页
        5.4.3 实现资料的电子化存储第59页
    5.5 建立完整的全面跟踪审计流程第59-62页
        5.5.1 开工前跟踪审计第59-60页
        5.5.2 实施阶段跟踪审计第60-61页
        5.5.3 后评价审计第61-62页
    5.6 加强对内部审计结果的运用第62-63页
        5.6.1 加大审计结果的公告力度第62页
        5.6.2 加大审计追责力度第62页
        5.6.3 加强对审计意见的整改力度第62-63页
第6章 结论与展望第63-65页
    6.1 结论第63-64页
    6.2 展望第64-65页
参考文献第65-68页
致谢第68-69页
攻读硕士学位期间的科学研究情况第69-70页
    攻读硕士期间发表的学术论文第69-70页
附录A L公司工程项目内部审计调查问卷第70-73页

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