F电力局内部会计控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 西方国家内部控制理论文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.2 我国的内部控制理论研究文献综述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容及思路 | 第17-19页 |
| 第2章 电力局内部会计控制系统概述 | 第19-23页 |
| 2.1 内部会计控制的概念及地位 | 第19页 |
| 2.1.1 内部会计控制的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 内部会计控制的地位 | 第19页 |
| 2.2 电力局的特点 | 第19页 |
| 2.3 电力局内部会计控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.3.1 创造良好工作环境 | 第19-20页 |
| 2.3.2 岗位设置标准化 | 第20页 |
| 2.3.3 绩效考核制度化 | 第20页 |
| 2.3.4 确保企业可持续发展 | 第20页 |
| 2.4 电力局内部会计控制的原则 | 第20-21页 |
| 2.4.1 合法合规性原则 | 第20-21页 |
| 2.4.2 成本效益原则 | 第21页 |
| 2.4.3 全面性与重要性相结合原则 | 第21页 |
| 2.4.4 动态性原则 | 第21页 |
| 2.5 电力局内部会计控制系统的内容 | 第21-23页 |
| 2.5.1 货币资金内部控制 | 第21页 |
| 2.5.2 固定资产管理内部控制 | 第21-22页 |
| 2.5.3 成本费用管理内部控制 | 第22页 |
| 2.5.4 物资管理内部控制 | 第22页 |
| 2.5.5 审计评价管理内部控制 | 第22-23页 |
| 第3章 F 电力局内部会计控制现状 | 第23-31页 |
| 3.1 F 电力局基本情况简介 | 第23页 |
| 3.2 F 电力局组织结构 | 第23-25页 |
| 3.3 F 电力局内部会计控制现状 | 第25-31页 |
| 3.3.1 货币资金控制覆盖面广 | 第25-27页 |
| 3.3.2 固定资产控制具有独特性 | 第27-28页 |
| 3.3.3 成本费用管理向集约型转变 | 第28页 |
| 3.3.4 物资管理内部会计控制现状 | 第28-29页 |
| 3.3.5 审计评价内部会计控制现状 | 第29-31页 |
| 第4章 F 电力局内部会计控制分析 | 第31-38页 |
| 4.1 F 电力局货币资金控制流程存在的问题 | 第31-33页 |
| 4.1.1 资金支付及结算审批缺乏预算 | 第31页 |
| 4.1.2 现金流预算模式陈旧 | 第31-32页 |
| 4.1.3 货币资金控制缺少考核与评价 | 第32-33页 |
| 4.2 固定资产控制隐藏的漏洞 | 第33-34页 |
| 4.2.1 暂估资产比例失调 | 第33页 |
| 4.2.2 内部控制环境欠佳 | 第33-34页 |
| 4.2.3 缺少有效的内部控制实施渠道 | 第34页 |
| 4.3 F 电力局成本费用控制盲点 | 第34-35页 |
| 4.3.1 研发费用不能客观反映电力局的财务状况 | 第34-35页 |
| 4.3.2 未形成标准的成本费用管理体系 | 第35页 |
| 4.3.3 成本预测编制不成熟 | 第35页 |
| 4.4 物资管理控制缺陷 | 第35-36页 |
| 4.4.1 订货流程欠规范 | 第35页 |
| 4.4.2 物资采购价格失控 | 第35-36页 |
| 4.4.3 物资合同签订监控不到位 | 第36页 |
| 4.5 F 电力局内部审计控制不足探讨 | 第36-38页 |
| 4.5.1 缺乏标准和规范 | 第36页 |
| 4.5.2 人员素质有待进一步加强 | 第36-37页 |
| 4.5.3 审计控制被忽略 | 第37-38页 |
| 第5章 F 电力局内部会计控制改进与优化 | 第38-58页 |
| 5.1 货币资金管理控制改进 | 第38-41页 |
| 5.1.1 全面实行货币资金预算 | 第38页 |
| 5.1.2 构建新型货币资金预算管理组织 | 第38-40页 |
| 5.1.3 加强货币资金的审批和执行 | 第40页 |
| 5.1.4 完善货币资金预算的分析考核与业绩评价 | 第40-41页 |
| 5.2 完善固定资产控制 | 第41-43页 |
| 5.2.1 优化固定资产管理流程 | 第41页 |
| 5.2.2 改进固定资产管理模式 | 第41-42页 |
| 5.2.3 确定固定资产一级单位管理范围和任务 | 第42-43页 |
| 5.2.4 明确固定资产其他单位管理范围和任务 | 第43页 |
| 5.3 成本费用管理标准化 | 第43-50页 |
| 5.3.1 成本费用管理职能标准化 | 第43-44页 |
| 5.3.2 设立成本费用标准化管理流程 | 第44-45页 |
| 5.3.3 统一进行成本费用预算编制 | 第45页 |
| 5.3.4 成本费用考核标准化 | 第45-50页 |
| 5.4 物资管理优化 | 第50-52页 |
| 5.4.1 进一步规范订货与采购要求 | 第50页 |
| 5.4.2 严格执行订货与采购价格 | 第50页 |
| 5.4.3 优化几类业务的物资管理要求 | 第50-51页 |
| 5.4.4 订货合同流程的重新设计 | 第51-52页 |
| 5.5 审计内部会计控制优化 | 第52-58页 |
| 5.5.1 规范审计工作规程 | 第52-53页 |
| 5.5.2 明确审计管理职责 | 第53-54页 |
| 5.5.3 夯实审计基础性工作 | 第54-55页 |
| 5.5.4 完善审计后业务流程修订 | 第55-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
