聚光型光伏发电企业采购与付款循环的内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第7-12页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第8-9页 |
| 1.1.3 研究对象 | 第9页 |
| 1.2 国内外内部控制的研究 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国内采购与付款内部控制的研究 | 第10页 |
| 1.2.2 国外内部控制的发展 | 第10-12页 |
| 2 聚光型光伏发电行业及本公司现状 | 第12-15页 |
| 2.1 聚光型光伏发电行业现状 | 第12-13页 |
| 2.2 本公司现状 | 第13-15页 |
| 3 采购与付款内部控制 | 第15-31页 |
| 3.1 采购与付款内部控制设计的主要程序 | 第15页 |
| 3.2 采购与付款内部控制的控制目标 | 第15-16页 |
| 3.3 采购与付款内部控制的关键控制点 | 第16-24页 |
| 3.3.1 采购预算管理 | 第16-17页 |
| 3.3.2 采购供应商管理 | 第17-18页 |
| 3.3.3 采购价格谈判控制 | 第18-19页 |
| 3.3.4 采购合同签订管理 | 第19-20页 |
| 3.3.5 采购验收控制 | 第20-21页 |
| 3.3.6 采购付款管理 | 第21-22页 |
| 3.3.7 存货相关总成本控制 | 第22-24页 |
| 3.4 采购与付款环节各部门各岗位职责 | 第24-26页 |
| 3.4.1 部门间职责分工 | 第25页 |
| 3.4.2 各岗位职责 | 第25-26页 |
| 3.5 采购与付款环节审批权限与授权 | 第26页 |
| 3.6 完善采购与付款环节相关制度 | 第26-27页 |
| 3.7 采购与付款业务流程 | 第27-31页 |
| 4 结论 | 第31-33页 |
| 参考文献 | 第33-34页 |
| 致谢 | 第34-35页 |
