| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第14-17页 |
| 1.3.1 国外研究文献 | 第14-15页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第15-17页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第17页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第17-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 2 LJ网络公司财务报告内部控制的现状及问题分析 | 第20-28页 |
| 2.1 LJ网络公司基本情况 | 第20-22页 |
| 2.1.1 LJ网络公司简介 | 第20页 |
| 2.1.2 LJ网络公司的组织结构 | 第20-22页 |
| 2.2 LJ网络公司财务管理状况 | 第22-23页 |
| 2.2.1 LJ网络公司的财务部门设置 | 第22页 |
| 2.2.2 LJ网络公司财务管理制度 | 第22-23页 |
| 2.3 LJ网络公司财务报告内部控制现状 | 第23-25页 |
| 2.3.1 LJ网络公司财务报告内容 | 第23-24页 |
| 2.3.2 LJ网络公司财务报告内部控制制度 | 第24-25页 |
| 2.3.3 LJ网络公司财务报告内部控制制度执行情况 | 第25页 |
| 2.4 LJ网络公司财务报告内部控制存在的主要问题 | 第25-26页 |
| 2.4.1 财务岗位职权划分不明确 | 第25页 |
| 2.4.2 财务报告审批流程不规范 | 第25页 |
| 2.4.3 财务报告数据不准确 | 第25-26页 |
| 2.4.4 财务报告编制效率低 | 第26页 |
| 2.5 LJ网络公司财务报告内部控制存在问题的成因 | 第26-28页 |
| 2.5.1 公司治理结构存在缺陷 | 第26-27页 |
| 2.5.2 各环节审批制度不健全 | 第27页 |
| 2.5.3 日常信息核对制度不完善 | 第27页 |
| 2.5.4 会计信息技术利用不充分 | 第27-28页 |
| 3 完善LJ网络公司财务报告内部控制的对策 | 第28-42页 |
| 3.1 完善LJ网络公司财务报告内部控制的基本思路 | 第28-30页 |
| 3.2 完善财务报告内部控制体系目标 | 第30-31页 |
| 3.2.1 确认财务报告的真实性和完整性 | 第30页 |
| 3.2.2 保证财务报告的合法性和合规性 | 第30页 |
| 3.2.3 确保财务报告披露的及时性 | 第30-31页 |
| 3.3 完善财务报告内部控制的原则 | 第31-32页 |
| 3.3.1 全面性原则 | 第31页 |
| 3.3.2 重要性原则 | 第31页 |
| 3.3.3 制衡性原则 | 第31页 |
| 3.3.4 适应性原则 | 第31页 |
| 3.3.5 有效性原则 | 第31-32页 |
| 3.4 加强LJ网络公司财务报告编制阶段的管理 | 第32-38页 |
| 3.4.1 制定财务报告编制方案 | 第32-33页 |
| 3.4.2 明确重大事项的会计处理 | 第33页 |
| 3.4.3 定期清查资产核实债务 | 第33-34页 |
| 3.4.4 加强个别财务报告的管理 | 第34-36页 |
| 3.4.5 加强汇总财务报告的管理 | 第36-38页 |
| 3.5 加强LJ网络公司财务报告对外提供阶段的管理 | 第38-40页 |
| 3.5.1 规范财务报告对外提供前的审核程序 | 第38-39页 |
| 3.5.2 确保财务报告对外审计的真实 | 第39页 |
| 3.5.3 明确财务报告对外提供的对象 | 第39-40页 |
| 3.6 加强LJ网络公司财务报告分析利用阶段的管理 | 第40-42页 |
| 3.6.1 制定规范的财务分析制度 | 第40页 |
| 3.6.2 定期编制财务分析报告 | 第40-41页 |
| 3.6.3 不断进行财务整改并落实 | 第41-42页 |
| 4 提高LJ网络公司财务报告内部控制的保障措施 | 第42-49页 |
| 4.1 完善公司的治理结构 | 第42-43页 |
| 4.1.1 完善董事会并增强监事会职能 | 第42-43页 |
| 4.1.2 健全组织机构和明确管理职责 | 第43页 |
| 4.2 增强员工的业务素质及风险意识 | 第43-45页 |
| 4.2.1 强化员工和管理层素质 | 第43-44页 |
| 4.2.2 增强风险意识并加强风险教育 | 第44页 |
| 4.2.3 实施财务报告风险评估 | 第44-45页 |
| 4.3 规范LJ网络公司的管理制度 | 第45-47页 |
| 4.3.1 健全公司的财务制度 | 第45-46页 |
| 4.3.2 建立规范的责任体系 | 第46-47页 |
| 4.3.3 完善信息披露制度 | 第47页 |
| 4.4 健全财务报告内部控制监督 | 第47-49页 |
| 4.4.1 充分发挥公司内部审计控制的作用 | 第47-48页 |
| 4.4.2 完善政府及中介机构的监督体制 | 第48-49页 |
| 结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第54页 |
