| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 一、绪论 | 第10-14页 |
| (一) 研究背景 | 第10-11页 |
| (二) 研究目的及意义 | 第11页 |
| 1. 理论意义 | 第11页 |
| 2. 现实意义 | 第11页 |
| (三) 研究思路、方法以及创新点 | 第11-14页 |
| 1. 研究思路 | 第11-13页 |
| 2. 研究方法 | 第13页 |
| 3. 研究创新点 | 第13-14页 |
| 二、文献综述 | 第14-24页 |
| (一) 内部控制的相关文献综述 | 第14-18页 |
| 1. 内部控制缺陷的概念 | 第14页 |
| 2. 内部控制缺陷的分类 | 第14-16页 |
| 3. 企业内部控制的影响因素 | 第16-18页 |
| (二) 公司绩效的相关文献综述 | 第18-19页 |
| 1. 公司绩效的概念 | 第18页 |
| 2. 公司绩效的评价指标 | 第18-19页 |
| (三) 内部控制缺陷与公司绩效相关性的文献综述 | 第19-22页 |
| 1. 内部环境缺陷对公司绩效的影响 | 第20页 |
| 2. 风险评估缺陷对公司绩效的影响 | 第20页 |
| 3. 控制活动缺陷对公司绩效的影响 | 第20-21页 |
| 4. 信息与沟通缺陷对公司绩效的影响 | 第21页 |
| 5. 内部监督缺陷公司绩效的影响 | 第21-22页 |
| (四) 文献评价 | 第22-24页 |
| 三、理论基础和研究假设 | 第24-29页 |
| (一) 内部控制的概念界定 | 第24-25页 |
| 1. 1992年COSO《内部控制：整合框架》 | 第24页 |
| 2. 2004年COSO《企业风险管理整合框架》 | 第24页 |
| 3. 1997年财政部的观点 | 第24页 |
| 4. 2001年财政部和证监会的观点 | 第24-25页 |
| 5. 2004年审计署的观点 | 第25页 |
| 6. 2008年五部委的观点 | 第25页 |
| (二) 理论基础 | 第25-27页 |
| 1. 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 2. 盈余管理观 | 第26-27页 |
| 3. 信号传递理论 | 第27页 |
| (三) 研究假设 | 第27-29页 |
| 四、研究设计 | 第29-36页 |
| (一) 样本选择 | 第29页 |
| (二) 变量设计及相关说明 | 第29-34页 |
| 1. 公司绩效代理变量的选取 | 第29-32页 |
| 2. 内部控制缺陷代理变量的选取 | 第32-33页 |
| 3. 控制变量说明 | 第33-34页 |
| (三) 变量定义 | 第34-36页 |
| 五、实证结果和分析 | 第36-44页 |
| (一) 相关分析 | 第36-37页 |
| (二) 主成分分析 | 第37-38页 |
| (三) 公司绩效综合得分 | 第38-39页 |
| (四) 内部控制缺陷与公司绩效综合的实证结果及分析 | 第39-44页 |
| 1. 描述性统计 | 第39-40页 |
| 2. 相关分析 | 第40-42页 |
| 3. 多元回归分析 | 第42-44页 |
| 六、结论与建议 | 第44-48页 |
| (一) 研究结论 | 第44页 |
| (二) 建议 | 第44-46页 |
| 1. 加强风险意识并建立全面的风险预警系统 | 第44-45页 |
| 2. 全面加强控制活动 | 第45页 |
| 3. 加大力度整顿公司内部环境 | 第45-46页 |
| 4. 加强公司信息的传递和沟通 | 第46页 |
| 5. 建立内外部全方位监督体系 | 第46页 |
| (三) 研究局限及展望 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |