| 中文摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 引言 | 第9-12页 |
| ·研究的背景 | 第9页 |
| ·研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| ·研究目的 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究内容及基本思路 | 第10-11页 |
| ·研究方法 | 第11页 |
| ·贡献与不足 | 第11-12页 |
| 2 内部控制的基本理论 | 第12-17页 |
| ·内部控制的概念及其发展 | 第12-13页 |
| ·萨班斯法案出台的背景 | 第13-14页 |
| ·萨班斯法案的主要内容 | 第14页 |
| ·萨班斯法案与内部控制的关系 | 第14-15页 |
| ·萨班斯法案的积极作用 | 第15-17页 |
| ·企业控制环境得以明显改观 | 第15页 |
| ·企业风险得到较好控制 | 第15-16页 |
| ·公司与投资者的关系大为改善，美国资本市场的吸引力增强 | 第16-17页 |
| 3 萨班斯法案对我国企业内部控制的影响 | 第17-22页 |
| ·萨班斯法案对我国内部控制法规建设的影响 | 第17-18页 |
| ·萨班斯法案对中国在美上市公司的影响 | 第18-20页 |
| ·机遇方面 | 第18-19页 |
| ·挑战方面 | 第19-20页 |
| ·萨班斯法案对我国其他企业内部控制的影响 | 第20-22页 |
| ·内部控制环境的方面 | 第20-21页 |
| ·风险控制方面 | 第21页 |
| ·计划和实施内部控制活动方面 | 第21页 |
| ·内部控制的监督方面 | 第21页 |
| ·内部控制信息的传递方面 | 第21-22页 |
| 4 裕达科技实施萨班斯法案的情况分析 | 第22-36页 |
| ·实施萨班斯法案的背景 | 第22页 |
| ·实施萨班斯法案前裕达科技的内部控制状况 | 第22-24页 |
| ·实施萨班斯法案的过程 | 第24-31页 |
| ·准备(动员/培训/分工/时限) | 第24-25页 |
| ·流程的分解和设计 | 第25-29页 |
| ·评估控制设计的有效性 | 第29-30页 |
| ·测试和流程的完善 | 第30-31页 |
| ·实施萨班斯法案的成效 | 第31-33页 |
| ·内控的改善 | 第31页 |
| ·增强了股东信任 | 第31-32页 |
| ·新增问题及原因 | 第32-33页 |
| ·萨班斯法案实施的经验和教训 | 第33-36页 |
| ·经验 | 第33-34页 |
| ·教训 | 第34-36页 |
| 5 我国企业加强内部控制建设面临的挑战和建议 | 第36-47页 |
| ·我国企业加强内部控制建设的机遇 | 第36-38页 |
| ·我国企业内部控制规范体系基本建成 | 第36页 |
| ·企业治理结构进一步完善 | 第36-37页 |
| ·财务报告透明度，信息披露规范性的要求进一步提高 | 第37-38页 |
| ·企业希望全面提升经营管理水平积极参与国际竞争 | 第38页 |
| ·面临的挑战 | 第38-42页 |
| ·治理层和管理层对内部控制重要性和作用的认识不足 | 第38-39页 |
| ·内部控制实施环境不理想 | 第39-41页 |
| ·成本与效益的平衡很难把握 | 第41页 |
| ·控制与效率的平衡很难把握 | 第41-42页 |
| ·信息化对内部控制机制的挑战 | 第42页 |
| ·执行不力的问题 | 第42页 |
| ·加强内部控制的建议 | 第42-47页 |
| ·治理层和管理层要高度重视内部控制工作 | 第42-43页 |
| ·优化企业内部治理结构,形成相互制约的监督机制 | 第43-44页 |
| ·本着风险与效率兼顾的原则构建与本企业相适应的内部控制体系 | 第44-45页 |
| ·要充分认识到内部控制自身的局限性，坚持“以人为本”，提高企业人员的素质，加强内控人才的培养和储备 | 第45页 |
| ·注重企业文化建设 | 第45-46页 |
| ·充分运用信息技术加强内部控制 | 第46页 |
| ·加强对内部控制系统实施的监督评价 | 第46-47页 |
| 6 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-49页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
