| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1.绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第12-13页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第13页 |
| 1.3 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4 论文创新点与研究方法 | 第14-16页 |
| 1.4.1 论文创新点 | 第14页 |
| 1.4.2 论文的研究方法 | 第14-16页 |
| 2.文献综述 | 第16-23页 |
| 2.1 管理层盈余预测研究 | 第16-20页 |
| 2.1.1 管理层盈余预测概述 | 第16-17页 |
| 2.1.2 管理层盈余预测动机 | 第17-20页 |
| 2.2 不对称及时性研究 | 第20-21页 |
| 2.3 文献述评 | 第21-23页 |
| 3.理论基础与研究假设 | 第23-27页 |
| 3.1 理论基础 | 第23-25页 |
| 3.1.1 信息不对称理论 | 第23页 |
| 3.1.2 信号传递理论 | 第23-24页 |
| 3.1.3 有效资本市场假说理论 | 第24-25页 |
| 3.2 研究假设 | 第25-27页 |
| 3.2.1 管理层盈余分类与不对称及时性的关系 | 第25-26页 |
| 3.2.2 盈余意外与不对称性及时性的关系 | 第26页 |
| 3.2.3 盈余预警与不对称及时性的关系 | 第26-27页 |
| 3.2.4 预期盈余预测与不对称及时性的关系 | 第27页 |
| 4.实证研究 | 第27-36页 |
| 4.1 数据来源 | 第27-28页 |
| 4.2 变量的选择和度量 | 第28-29页 |
| 4.2.1 管理层盈余预测选择 | 第28页 |
| 4.2.2 盈余意外的度量 | 第28页 |
| 4.2.3 不对称及时性的度量 | 第28-29页 |
| 4.3 模型设计 | 第29-31页 |
| 4.3.1 Basu模型 | 第29-30页 |
| 4.3.2 Ball和Shivakumar模型 | 第30-31页 |
| 4.4 实证结果及分析 | 第31-33页 |
| 4.4.1 描述性统计 | 第31页 |
| 4.4.2 回归分析 | 第31-33页 |
| 4.5 稳健性检验 | 第33-36页 |
| 5.研究结论 | 第36-39页 |
| 5.1 研究结论 | 第36页 |
| 5.2 政策建议 | 第36-39页 |
| 5.2.1 上市公司自我完善盈余预测信息披露的建议 | 第36-37页 |
| 5.2.2 上市公司盈余预测信息披露的监管建议 | 第37-39页 |
| 5.3 研究不足 | 第39页 |
| 参考文献 | 第39-45页 |
| 发表论文情况 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |