| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 一、研究背景 | 第11页 |
| 二、研究意义 | 第11-12页 |
| 第二节 国内外研究动态 | 第12-15页 |
| 一、国外研究动态 | 第12-13页 |
| 二、国内研究动态 | 第13-14页 |
| 三、理论综述 | 第14-15页 |
| 第三节 研究方法与研究思路 | 第15-16页 |
| 一、研究方法 | 第15页 |
| 二、研究思路 | 第15-16页 |
| 第四节 本文的创新与不足 | 第16-17页 |
| 第二章 财务舞弊相关概念及动因理论 | 第17-23页 |
| 第一节 财务舞弊的定义和性质 | 第17页 |
| 一、财务舞弊的定义 | 第17页 |
| 二、财务舞弊行为的本质 | 第17页 |
| 第二节 财务舞弊层次种类和形式 | 第17-20页 |
| 一、财务舞弊的层次 | 第17-18页 |
| 二、财务舞弊的种类 | 第18页 |
| 三、财务舞弊的目的 | 第18-20页 |
| 第三节 财务舞弊的动因理论 | 第20-23页 |
| 一、舞弊冰山理论 | 第20-21页 |
| 二、舞弊三角理论 | 第21页 |
| 三、GONE理论 | 第21-22页 |
| 四、舞弊风险因子理论 | 第22-23页 |
| 第三章 我国上市公司财务舞弊动因与手段分析 | 第23-31页 |
| 第一节 我国上市公司财务舞弊动因的个别风险因子分析 | 第23-24页 |
| 一、道德品质 | 第23页 |
| 二、动机 | 第23-24页 |
| 第二节 我国上市公司财务舞弊动因的一般风险因子分析 | 第24-26页 |
| 一、舞弊机会 | 第24-25页 |
| 二、被发现的可能性 | 第25页 |
| 三、受惩罚的性质和力度 | 第25-26页 |
| 第三节 我国上市公司财务舞弊手段分析 | 第26-31页 |
| 一、财务报表粉饰手段 | 第28-29页 |
| 二、侵占公司资产手段 | 第29页 |
| 三、其他舞弊手段 | 第29-31页 |
| 第四章 欣泰电气财务舞弊案例分析 | 第31-51页 |
| 第一节 欣泰电气及其行业背景 | 第31-33页 |
| 一、欣泰电气基本情况 | 第31-32页 |
| 二、欣泰电气行业背景 | 第32-33页 |
| 第二节 欣泰电气财务舞弊案件介绍与处罚决定 | 第33-36页 |
| 一、案件介绍 | 第33-34页 |
| 二、中国证监会对欣泰电气的处罚决定 | 第34-36页 |
| 第三节 欣泰电气财务舞弊动因分析 | 第36-44页 |
| 一、个别风险因子分析 | 第36-42页 |
| 二、一般风险因子分析 | 第42-44页 |
| 第四节 欣泰电气财务舞弊段分析 | 第44-49页 |
| 一、粉饰经营业绩及财务状况手段 | 第44-47页 |
| 二、粉饰现金流量的手段 | 第47-49页 |
| 第五节 欣泰电气财务舞弊案例启示 | 第49-51页 |
| 一、构建多元化企业融资渠道 | 第49-50页 |
| 二、维护集中的股权结构下董事会监事会的监督作用 | 第50页 |
| 三、重视事务所审计的独立性 | 第50-51页 |
| 第五章 关于我国上市公司财务舞弊治理的对策建议 | 第51-56页 |
| 第一节 健全上市公司内部控制制度 | 第51-52页 |
| 一、提高董监高从业人员素质 | 第51页 |
| 二、健全组织机构及明晰责权 | 第51-52页 |
| 三、建立健全人力资源管理制度 | 第52页 |
| 第二节 提高注册会计师审计水准 | 第52-53页 |
| 一、提高注册会计师舞弊审计的水准 | 第52-53页 |
| 二、保持会计师事务所审计的独立性 | 第53页 |
| 第三节 加强政府监管的力度 | 第53-56页 |
| 一、落实严格的上市公司退市制度 | 第53-54页 |
| 二、完善民事责任赔偿机制 | 第54页 |
| 三、建立强制停牌制度,提高对财务舞弊行为的查处力度 | 第54页 |
| 四、加大对财务舞弊行为的处罚力度 | 第54-56页 |
| 第六章 结论及展望 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-59页 |
