| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外研究现状的总结与评述 | 第13页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第13-14页 |
| 本章小结 | 第14-15页 |
| 2 概念界定与理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 主要概念界定 | 第15-16页 |
| 2.1.1 风险和风险管理 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第15-16页 |
| 2.2 理论基础 | 第16-19页 |
| 2.2.1 风险管理理论 | 第16-18页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第18-19页 |
| 2.2.3 风险管理与内部控制之间的关系 | 第19页 |
| 本章小结 | 第19-21页 |
| 3 HY公司存货内部控制现状分析 | 第21-31页 |
| 3.1 HY公司简介 | 第21页 |
| 3.2 HY公司内部控制总体简介 | 第21-23页 |
| 3.2.1 HY公司内部控制的总体框架 | 第21-22页 |
| 3.2.2 HY公司管理团队的内部控制意识 | 第22页 |
| 3.2.3 HY公司内部控制的基本要素 | 第22-23页 |
| 3.3 HY公司的存货管理的现状 | 第23-27页 |
| 3.3.1 HY公司存货管理相关部门概况、职责与工作规范 | 第23-25页 |
| 3.3.2 HY公司存货管理流程图 | 第25-27页 |
| 3.4 HY公司存货管理过程中存在的问题 | 第27-29页 |
| 3.4.1 HY公司内部控制环境存在的问题 | 第27-28页 |
| 3.4.2 HY公司存货内部控制活动存在的问题 | 第28页 |
| 3.4.3 HY公司信息沟通存在的问题 | 第28页 |
| 3.4.4 HY公司内部监控存在的问题 | 第28页 |
| 3.4.5 HY公司在存货内部控制风险评估存在的问题 | 第28-29页 |
| 本章小结 | 第29-31页 |
| 4. 建立HY公司存货内部控制的风险管控体系 | 第31-45页 |
| 4.1 HY公司建立存货内部控制的主要风险控制点和落实管控措施 | 第31-38页 |
| 4.1.1 存货的获取 | 第31页 |
| 4.1.2. 存货的验收 | 第31页 |
| 4.1.3 存货的保管 | 第31-33页 |
| 4.1.4 存货的领用 | 第33-34页 |
| 4.1.5 存货的盘点 | 第34-35页 |
| 4.1.6 存货的报废处理 | 第35-38页 |
| 4.2 HY公司建立存货内部控制风险识别体系的重点关注点 | 第38-40页 |
| 4.2.1 存货风险识别 | 第38-39页 |
| 4.2.2 存货风险识别的方法 | 第39-40页 |
| 4.3 HY公司建立存货内部控制风险评估体系的重点关注点 | 第40-41页 |
| 4.3.1 存货风险评估 | 第40-41页 |
| 4.3.2 存货风险评估方法 | 第41页 |
| 4.4 HY公司建立存货内部控制风险评价与决策机制的重点关注点 | 第41-44页 |
| 4.4.1 存货风险评价 | 第41-42页 |
| 4.4.2 存货风险决策 | 第42-44页 |
| 本章小结 | 第44-45页 |
| 5 对HY公司存货内部控制的改进建议 | 第45-53页 |
| 5.1 针对HY公司在存货管理过程中存在的具体问题提出改进措施 | 第45-46页 |
| 5.1.1 存货内部控制环境方面 | 第45页 |
| 5.1.2 存货内部控制活动方面 | 第45-46页 |
| 5.1.3 存货内部控制的信息沟通方面 | 第46页 |
| 5.1.4 存货内部控制风险评估方面 | 第46页 |
| 5.2 HY公司在存货内部控制方面的重点关注点 | 第46-51页 |
| 5.2.1 培育良好的存货内部控制文化 | 第46-47页 |
| 5.2.2 建立全面的存货内部控制体系 | 第47-50页 |
| 5.2.3 完善内部监控体系 | 第50-51页 |
| 本章小结 | 第51-53页 |
| 6 研究结论和展望 | 第53-55页 |
| 6.1 研究结论 | 第53页 |
| 6.2 展望 | 第53-54页 |
| 6.3 有待进一步探究的问题 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第61页 |
