| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第9页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第9-11页 |
| 1.1.3 本文的主要框架 | 第11页 |
| 1.2 国内外内部审计研究现状及发展趋势 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 企业内部审计的发展趋势 | 第15-17页 |
| 第2章 内部审计的概述 | 第17-25页 |
| 2.1 内部审计的基本理论 | 第17页 |
| 2.2 内部审计发展历程 | 第17-18页 |
| 2.3 内部审计工作内容 | 第18-19页 |
| 2.4 内部审计项目的主要流程 | 第19页 |
| 2.5 内部审计的优劣势 | 第19-20页 |
| 2.6 研究内部审计的方法与技术路线 | 第20-22页 |
| 2.7 义煤集团内部审计的作用及审计重点 | 第22-23页 |
| 2.7.1 义煤集团内部审计的作用 | 第22页 |
| 2.7.2 企业内部审计的重点 | 第22-23页 |
| 2.8 内部审计的独立性有限 | 第23-25页 |
| 第3章 上市公司内部审计在公司中的作用 | 第25-33页 |
| 3.1 上市公司内部审计在公司治理中的定位 | 第25页 |
| 3.2 内部审计在上市公司治理中的主要作用 | 第25-27页 |
| 3.2.1 沟通审计业务计划 | 第25-26页 |
| 3.2.2 报告重大事项 | 第26页 |
| 3.2.3 和高级管理层探讨重大风险领域 | 第26页 |
| 3.2.4 为董事会实施全公司风险评估提供支持 | 第26页 |
| 3.2.5 明确内部审计机构在公司风险管理体系中的定位 | 第26-27页 |
| 3.2.6 监督遵守义煤集团行为规范和商业惯例情况 | 第27页 |
| 3.3 我国公司治理和内部审计之间的关系及发展历程 | 第27-30页 |
| 3.3.1 支持协同公司治理内部关系 | 第27-28页 |
| 3.3.2 评价改进公司治理活动效果 | 第28页 |
| 3.3.3 促进增强风险管理防御能力 | 第28-29页 |
| 3.3.4 协助提升公司内部控制执行力 | 第29页 |
| 3.3.5 全面创新内部审计运作模式 | 第29-30页 |
| 3.3.6 全面提升内部审计人员素质水平 | 第30页 |
| 3.4 内部审计人员的资格国际化 | 第30页 |
| 3.5 审计系统的信息化管理 | 第30-31页 |
| 3.6 内部审计的方法向计算机网络方向发展 | 第31页 |
| 3.7 内部审计业务部分外包化的趋势 | 第31-33页 |
| 第4章 义煤集团内部审计现状 | 第33-51页 |
| 4.1 义煤集团概况 | 第33页 |
| 4.2 义煤集团内部审计现状 | 第33-47页 |
| 4.2.1 内部审计管理体制 | 第33-34页 |
| 4.2.2 内部审计在义煤集团组织架构中设置不合理 | 第34-36页 |
| 4.2.3 审计人员情况 | 第36-37页 |
| 4.2.4 内部审计的内控流程 | 第37-46页 |
| 4.2.5 审计内容 | 第46-47页 |
| 4.2.6 审计成效 | 第47页 |
| 4.3 义安电力集团股份有限公司的内部审计案例 | 第47-51页 |
| 4.3.1 内部审计的审计面广 | 第48页 |
| 4.3.2 内部审计的独立性强 | 第48页 |
| 4.3.3 内部审计方法的提升不到位 | 第48页 |
| 4.3.4 以风险管理为导向在内部审计工作中确实得以运用 | 第48-49页 |
| 4.3.5 内部审计报告很简短，审计建议执行力度非常大 | 第49-51页 |
| 第5章 义煤集团内部审计存在的问题 | 第51-57页 |
| 5.1 义煤集团内部审计组织体系存在独立性欠缺 | 第51页 |
| 5.1.1 经营管理者对内部审计的认识不足 | 第51页 |
| 5.1.2 内部审计机构设置不合理且不健全，导致审计工作开展受阻 | 第51页 |
| 5.2 内部审计人员素质提高不够，削弱了内部审计的影响力 | 第51-52页 |
| 5.3 内部审计结果难以顺利执行，难以促进企业目标的实现 | 第52页 |
| 5.3.1 审计质量需持续提高 | 第52页 |
| 5.3.2 企业内部审计信息化水平不高 | 第52页 |
| 5.4 义煤集团新安煤矿案例分析 | 第52-57页 |
| 5.4.1 新安煤矿的基本情况 | 第52-53页 |
| 5.4.2 当前新安煤矿内部审计工作存在的问题 | 第53-54页 |
| 5.4.3 新安煤矿内部审计存在问题的原因分析 | 第54-57页 |
| 第6章 完善义煤集团内部审计的对策及措施 | 第57-65页 |
| 6.1 完善义煤集团内部审计对策 | 第57-58页 |
| 6.1.1 着力提高职工干部对内部审计的认识 | 第57页 |
| 6.1.2 企业领导应充分意识到内部审计工作的重要性 | 第57页 |
| 6.1.3 深化企业职工干部对内部审计的认识，是开展内审工作的重要基础 | 第57-58页 |
| 6.2 营造良好的内部审计环境 | 第58-59页 |
| 6.3 树立科学的现代内部审计理念 | 第59页 |
| 6.4 着力改进内部审计职能 | 第59-60页 |
| 6.5 优化内部审计的流程，落实后续审计和审计问责 | 第60页 |
| 6.6 实现内部审计方式方法的创新 | 第60-61页 |
| 6.7 做好队伍建设工作，培养高素质的审计人员 | 第61页 |
| 6.8 全面提升内部审计人员依法审计的工作能力 | 第61-62页 |
| 6.9 加强对风险的管理 | 第62页 |
| 6.10 发挥内部审计在反腐倡廉中的作用 | 第62-63页 |
| 6.11 适时开展内部审计外包 | 第63-65页 |
| 第7章 结论与展望 | 第65-67页 |
| 7.1 不足之处 | 第65页 |
| 7.2 启示与展望 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 | 第69-71页 |
| 致谢 | 第71-73页 |
| 个人简历 | 第73页 |
