战略风险管理型的企业内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 第一节 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 一、研究背景 | 第9页 |
| 二、研究意义 | 第9-10页 |
| 第二节 文献综述 | 第10-16页 |
| 一、国外研究状况 | 第10-14页 |
| 二、国内研究状况 | 第14-16页 |
| 第三节 研究目的及研究方法 | 第16-17页 |
| 一、研究目的 | 第16页 |
| 二、研究方法 | 第16-17页 |
| 第四节 本文的主要内容及创新点 | 第17-19页 |
| 一、本文的主要内容 | 第17-18页 |
| 二、本文的主要创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 基本理论综述 | 第19-32页 |
| 第一节 内部控制概念的演变 | 第19-24页 |
| 一、内部牵制阶段 | 第19页 |
| 二、内部控制制度阶段 | 第19-20页 |
| 三、内部控制结构阶段 | 第20-21页 |
| 四、内部控制框架阶段 | 第21-23页 |
| 五、风险管理阶段 | 第23-24页 |
| 第二节 内部控制的基本方式 | 第24-27页 |
| 一、不相容职务分离控制 | 第24页 |
| 二、授权审批控制 | 第24-25页 |
| 三、财产保护控制 | 第25页 |
| 四、会计系统控制 | 第25页 |
| 五、预算控制 | 第25-26页 |
| 六、经济活动分析控制 | 第26页 |
| 七、绩效考评控制 | 第26-27页 |
| 八、重大风险预警机制 | 第27页 |
| 第三节 风险管理为导向的内部控制发展趋势 | 第27-32页 |
| 一、内部控制与风险管理 | 第27-29页 |
| 二、企业内部控制发展新趋势 | 第29-32页 |
| 第三章 企业内部控制现状与问题分析 | 第32-49页 |
| 第一节 企业内部控制现状问卷调查设计 | 第32-34页 |
| 一、问卷调查设计原则 | 第32页 |
| 二、问卷调查设计思路 | 第32页 |
| 三、问卷调查内容设计 | 第32-34页 |
| 第二节 问卷调查数据分析 | 第34-38页 |
| 一、问卷调查数据汇总 | 第34页 |
| 二、问卷调查数据统计分析 | 第34-38页 |
| 第三节 企业内部控制存在问题及原因分析 | 第38-49页 |
| 一、内部环境 | 第38-41页 |
| 二、风险管理策略选择 | 第41-44页 |
| 三、控制活动效果 | 第44-45页 |
| 四、信息传递与沟通效果 | 第45-47页 |
| 五、内部监控 | 第47-49页 |
| 第四章 战略风险管理型的企业内部控制模型构建 | 第49-62页 |
| 第一节 战略风险管理对内部控制模型设计的指导思想 | 第49-50页 |
| 第二节 总体层面的企业内部控制模型构建 | 第50-59页 |
| 一、基础要素构建 | 第50-53页 |
| 二、风险管理要素构建 | 第53-58页 |
| 三、监督保障要素构建 | 第58-59页 |
| 第三节 业务层面的企业内部控制模型构建 | 第59-62页 |
| 一、资产风险的控制 | 第59-60页 |
| 二、资金风险的控制 | 第60页 |
| 三、采购风险的控制 | 第60-61页 |
| 四、销售风险的控制 | 第61-62页 |
| 第五章 研究结论及展望 | 第62-64页 |
| 第一节 研究结论 | 第62页 |
| 第二节 本文的局限性及展望 | 第62-64页 |
| 附录 | 第64-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 致谢 | 第81-82页 |
| 科研成果和获奖情况 | 第82页 |
