| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景、目的及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第12页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的理论依据 | 第14-15页 |
| 1.3.1 委托代理理论 | 第14-15页 |
| 1.3.2 控制理论 | 第15页 |
| 1.3.3 成本收益理论 | 第15页 |
| 1.4 研究内容、方法及研究思路 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4.3 研究思路 | 第17-18页 |
| 第2章 内部审计质量控制系统概述 | 第18-24页 |
| 2.1 内部审计质量控制的涵义 | 第18-19页 |
| 2.2 内部审计质量控制的目标 | 第19页 |
| 2.3 内部审计质量控制的作用 | 第19-21页 |
| 2.4 内部审计质量控制的影响因素 | 第21-24页 |
| 2.4.1 外部环境影响因素 | 第21页 |
| 2.4.2 内部环境影响因素 | 第21-24页 |
| 第3章 DL集团公司简介及内部审计质量控制的现状 | 第24-31页 |
| 3.1 DL集团公司基本情况 | 第24-25页 |
| 3.2 DL集团公司的治理结构 | 第25页 |
| 3.3 DL集团公司内部审计质量控制现状 | 第25-31页 |
| 3.3.1 DL集团内部审计机构的设置 | 第25-26页 |
| 3.3.2 DL集团公司内部审计人员的质量控制 | 第26-29页 |
| 3.3.3 DL集团内部审计质量规章及制度 | 第29页 |
| 3.3.4 DL集团公司内部审计质量的控制点 | 第29-30页 |
| 3.3.5 DL集团内部审计评价体系 | 第30页 |
| 3.3.6 DL集团内部审计成果的运用 | 第30-31页 |
| 第4章 DL集团公司内部审计质量控制存在的问题及原因 | 第31-38页 |
| 4.1 DL集团公司内部审计质量控制存在的问题 | 第31-35页 |
| 4.1.1 审计独立性不强 | 第31页 |
| 4.1.2 内部审计质量控制制度不健全 | 第31-32页 |
| 4.1.3 审计人员素质不全面 | 第32页 |
| 4.1.4 审计人员配备不足 | 第32-33页 |
| 4.1.5 审计技术方法不先进 | 第33页 |
| 4.1.6 内部审计评价体系不健全 | 第33-34页 |
| 4.1.7 审计成果利用不充分 | 第34-35页 |
| 4.2 DL集团公司内部审计质量存在问题的原因分析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 公司治理层不重视 | 第35页 |
| 4.2.2 审计人员宏观意识不强 | 第35页 |
| 4.2.3 缺少完善的沟通交流机制 | 第35-36页 |
| 4.2.4 缺乏健全的人才培养机制 | 第36-37页 |
| 4.2.5 内部审计信息化建设不足 | 第37页 |
| 4.2.6 审计决定执行力度不够 | 第37-38页 |
| 第5章 DL集团公司内部审计质量控制建议 | 第38-49页 |
| 5.1 加强审计质量控制环境建设 | 第38-39页 |
| 5.1.1 优化公司内部治理结构 | 第38-39页 |
| 5.1.2 完善内部审计质量控制制度 | 第39页 |
| 5.2 改进内部审计工作的技术与方法 | 第39-43页 |
| 5.2.1 加强审计全过程质量控制 | 第39-43页 |
| 5.2.2 加强审计信息化建设 | 第43页 |
| 5.2.3 有效利用外部审计的成果 | 第43页 |
| 5.3 建立良好的沟通交流机制 | 第43-44页 |
| 5.4 加强内部审计人员质量控制 | 第44-45页 |
| 5.4.1 完善审计人员素质结构 | 第44页 |
| 5.4.2 加强人才培养机制建设 | 第44-45页 |
| 5.4.3 组建专家团队 | 第45页 |
| 5.5 加强内部审计系统管理 | 第45-47页 |
| 5.6 加强审计成果的综合利用、健全完善审计成果运用机制 | 第47-49页 |
| 5.6.1 建立审计成果与审计信息共享平台 | 第47页 |
| 5.6.2 落实整改方案,强化后续审计 | 第47-48页 |
| 5.6.3 建立完善审计问责机制 | 第48-49页 |
| 结束语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
