| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景、问题提出及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 问题提出 | 第12页 |
| 1.1.3 研究的意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第14页 |
| 1.3 研究方法和主要内容 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究的主要内容 | 第15-16页 |
| 2 内部审计基本理论概述 | 第16-19页 |
| 2.1 审计及内部审计的概念 | 第16-17页 |
| 2.1.1 审计概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部审计概念 | 第16-17页 |
| 2.2 内部审计的职能 | 第17页 |
| 2.3 内部审计相关关系辨析 | 第17-19页 |
| 2.3.1 内部审计与政府审计、外部审计的关系 | 第17-19页 |
| 3 我国民营上市公司内部审计现实分析 | 第19-23页 |
| 3.1 民营上市公司的概念及治理特征 | 第19页 |
| 3.1.1 民营上市公司的概念 | 第19页 |
| 3.1.2 民营上市公司的治理特征 | 第19页 |
| 3.2 内部审计在中国的发展历程 | 第19-21页 |
| 3.2.1 初步建立阶段(1983年-1994年) | 第20页 |
| 3.2.2 完善阶段(1994年-2002年) | 第20页 |
| 3.2.3 2003年至今 | 第20-21页 |
| 3.3 民营上市公司内部审计的现实问题 | 第21-23页 |
| 3.3.1 民营上市公司内部审计的现状 | 第21页 |
| 3.3.2 民营上市公司内部审计存在的问题 | 第21-23页 |
| 4 国外内部审计的发展及启示 | 第23-31页 |
| 4.1 国外内部审计的发展历程 | 第23-24页 |
| 4.1.1 古代历史的内部审计 | 第23页 |
| 4.1.2 近代历史的内部审计 | 第23页 |
| 4.1.3 现代发展的内部审计 | 第23-24页 |
| 4.2 内部审计的国际经验 | 第24-29页 |
| 4.2.1 Visa国际组织的协作精神,助内部审计团队稳踞风险评估最前线 | 第24-27页 |
| 4.2.2 索尼集团提高内部审计效能和效率之路：协作、沟通和适应 | 第27-29页 |
| 4.3 国外内部审计的经验启示 | 第29-31页 |
| 4.3.1 独立于首席财务官的汇报体系 | 第30页 |
| 4.3.2 注重审计过程的沟通 | 第30页 |
| 4.3.3 利用技术进行审计,并关注技术本身的风险 | 第30页 |
| 4.3.4 加强协作 | 第30-31页 |
| 5 ABC民营上市公司内部审计分析 | 第31-41页 |
| 5.1 ABC民营上市公司基本情况 | 第31-32页 |
| 5.1.1 公司简介及历史沿革 | 第31页 |
| 5.1.2 经营情况 | 第31-32页 |
| 5.2 ABC民营上市公司内部审计现状 | 第32-38页 |
| 5.2.1 部门内部设置情况 | 第33页 |
| 5.2.2 人员现状 | 第33页 |
| 5.2.3 审计职能 | 第33-34页 |
| 5.2.4 审计制度建设 | 第34页 |
| 5.2.5 2013年内部审计开展情况 | 第34-38页 |
| 5.3 ABC公司内部审计存在的问题 | 第38-41页 |
| 5.3.1 内部审计的组织体系独立性欠缺 | 第38页 |
| 5.3.2 审计部的人力资源不足 | 第38-40页 |
| 5.3.3 审计领域受限 | 第40页 |
| 5.3.4 审计手段落后 | 第40页 |
| 5.3.5 审计整改落实率低 | 第40-41页 |
| 6 对策、结论与展望 | 第41-47页 |
| 6.1 完善ABC公司内部审计的对策 | 第41-45页 |
| 6.1.1 改变内部审计的组织体系,增强独立性 | 第41页 |
| 6.1.2 建设内部审计人力资源体系 | 第41-42页 |
| 6.1.3 以公司战略为目标,深入发展审计领域 | 第42-43页 |
| 6.1.4 进一步提高效率,探索符合自身条件的审计手段 | 第43-44页 |
| 6.1.5 督促整改,增强审计的威慑力 | 第44页 |
| 6.1.6 加强沟通,协同努力 | 第44-45页 |
| 6.1.7 进一步建设ABC公司的内部审计文化体系 | 第45页 |
| 6.2 结论 | 第45页 |
| 6.3 展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
