| 中文摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究内容与研究思路 | 第12-15页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第12-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 主要创新点 | 第15-16页 |
| 第二章 相关概念及文献综述 | 第16-25页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第16页 |
| 2.1.1 企业非效率投资 | 第16页 |
| 2.1.2 会计稳健性 | 第16页 |
| 2.1.3 高管银行背景 | 第16页 |
| 2.2 企业非效率投资文献综述 | 第16-20页 |
| 2.2.1 企业非效率投资的成因 | 第16-19页 |
| 2.2.2 企业非效率投资的治理 | 第19-20页 |
| 2.3 会计稳健性文献综述 | 第20-23页 |
| 2.3.1 会计稳健性的成因 | 第20-22页 |
| 2.3.2 会计稳健性的经济影响 | 第22-23页 |
| 2.4 高管银行背景文献综述 | 第23-24页 |
| 2.4.1 高管银行背景的成因 | 第23页 |
| 2.4.2 高管银行背景的经济影响 | 第23-24页 |
| 2.5 研究述评 | 第24-25页 |
| 第三章 研究设计 | 第25-37页 |
| 3.1 理论分析与研究假设 | 第25-30页 |
| 3.1.1 会计稳健性与企业非效率投资 | 第25-28页 |
| 3.1.2 高管银行背景、会计稳健性与企业非效率投资 | 第28-30页 |
| 3.2 变量的选取与计量 | 第30-35页 |
| 3.2.1 因变量的选取 | 第30-31页 |
| 3.2.2 自变量的选取 | 第31-33页 |
| 3.2.3 控制变量的选取 | 第33-35页 |
| 3.3 模型的构建 | 第35-37页 |
| 第四章 实证分析与检验 | 第37-44页 |
| 4.1 样本选取与数据来源 | 第37页 |
| 4.2 变量的估算结果 | 第37-40页 |
| 4.2.1 Richardson模型的估算结果 | 第37-38页 |
| 4.2.2 会计稳健性的估算结果 | 第38-40页 |
| 4.3 描述性统计分析 | 第40页 |
| 4.4 相关性分析 | 第40-41页 |
| 4.5 回归结果分析 | 第41-44页 |
| 4.5.1 会计稳健性与企业非效率投资 | 第41-42页 |
| 4.5.2 高管银行背景、会计稳健性与企业非效率投资 | 第42-44页 |
| 第五章 研究结论及政策建议 | 第44-46页 |
| 5.1 研究结论 | 第44页 |
| 5.2 政策建议 | 第44-45页 |
| 5.3 本文局限性及展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-50页 |
| 致谢 | 第50页 |