| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的 | 第8页 |
| 1.3 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.4 国内外研究综述 | 第9-12页 |
| 1.4.1 国外研究综述 | 第9-10页 |
| 1.4.2 国内研究综述 | 第10-12页 |
| 1.5 研究的主要内容及框架 | 第12-14页 |
| 2 企业内部审计风险相关概述 | 第14-19页 |
| 2.1 审计风险基本含义 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部审计的概念 | 第14页 |
| 2.1.2 内部审计风险内涵 | 第14-15页 |
| 2.1.3 审计风险的特征 | 第15页 |
| 2.2 传统的企业内部审计风险模型 | 第15-17页 |
| 2.3 内部审计在企业整体发展中的作用 | 第17-19页 |
| 2.3.1 加强企业的监察作用 | 第17-18页 |
| 2.3.2 有助于深化企业的评价职能 | 第18页 |
| 2.3.3 有助于提高企业的服务质量 | 第18页 |
| 2.3.4 有助于完善企业的风险控制 | 第18-19页 |
| 3 SD 公司内部审计状况 | 第19-24页 |
| 3.1 SD 公司基本概况 | 第19-20页 |
| 3.2 SD 公司内部审计的特点、程序和方法 | 第20-24页 |
| 3.2.1 SD 公司内部审计的特点 | 第20-21页 |
| 3.2.2 SD 公司内部审计的程序 | 第21-22页 |
| 3.2.3 SD 公司内部审计方法 | 第22-24页 |
| 4．SD 公司内部审计风险及其成因分析 | 第24-33页 |
| 4.1 SD 公司内部审计风险 | 第24-27页 |
| 4.1.1 SD 公司审计环境风险 | 第24-25页 |
| 4.1.2 SD 公司审计执行风险 | 第25-26页 |
| 4.1.3 SD 公司审计人员素质风险 | 第26-27页 |
| 4.2 SD 公司内部审计风险的成因 | 第27-33页 |
| 4.2.1 SD 公司审计环境风险的原因 | 第27-29页 |
| 4.2.2 SD 公司审计执行风险的原因 | 第29-31页 |
| 4.2.3 SD 公司的审计人员素质风险的原因 | 第31-33页 |
| 5．SD 公司内部审计风险的防范对策 | 第33-45页 |
| 5.1 完善 SD 公司内部风险控制制度，优化内部审计环境 | 第33-37页 |
| 5.1.1 改革审计体制，提高审计独立性 | 第33页 |
| 5.1.2 强化 SD 公司的审计质量控制制度，规范审计工作程序 | 第33-35页 |
| 5.1.3 完善 SD 公司的审计承诺制度，合理界定会计责任 | 第35-36页 |
| 5.1.4 健全 SD 公司的审计机关风险责任制度，落实审计风险管理 | 第36-37页 |
| 5.2 创新 SD 公司的审计方法，降低内部审计执行风险 | 第37-42页 |
| 5.2.1 构建和完善 SD 公司的审计风险模型 | 第37-38页 |
| 5.2.2 强化 SD 公司的综合分析，进行审计风险评估 | 第38-40页 |
| 5.2.3 改进 SD 公司的审计方法手段，提高审计科学性 | 第40-42页 |
| 5.3 强化 SD 公司内部审计风险意识 | 第42-43页 |
| 5.3.1 强化 SD 公司领导的风险意识 | 第42页 |
| 5.3.2 强化 SD 公司的审计人员风险意识 | 第42-43页 |
| 5.4 提高 SD 公司的审计人员的综合素质 | 第43-45页 |
| 5.4.1 加强对 SD 公司的审计人员职业道德的教育 | 第43-44页 |
| 5.4.2 加强对 SD 公司审计人员业务的培训 | 第44-45页 |
| 6．结论 | 第45-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第45页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
