| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 目录 | 第8-11页 |
| 1 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.2 选题意义 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法与创新之处 | 第14-15页 |
| 2 文献综述与制度背景 | 第15-24页 |
| 2.1 文献综述 | 第15-22页 |
| 2.1.1 国外研究 | 第15-18页 |
| 2.1.2 国内研究 | 第18-22页 |
| 2.2 制度背景 | 第22-24页 |
| 3 我国商业银行内部控制理论 | 第24-34页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制框架 | 第24-25页 |
| 3.2 我国商业内部控制现状 | 第25-29页 |
| 3.2.1 我国商业银行内控体系初步建成 | 第26-28页 |
| 3.2.2 我国部分商业银行内控体系特征 | 第28-29页 |
| 3.3 我国商业银行内部控制存在的缺陷 | 第29-34页 |
| 3.3.1 内部控制起步晚 | 第29-30页 |
| 3.3.2 内部控制环境差 | 第30页 |
| 3.3.3 内部控制文化环境贫乏 | 第30-31页 |
| 3.3.4 内部控制框架存在缺陷 | 第31-32页 |
| 3.3.5 内部控制措施效果较差 | 第32页 |
| 3.3.6 内部控制信息技术落后 | 第32-33页 |
| 3.3.7 未能充分发挥内部审计的效果 | 第33-34页 |
| 4 我国商业银行内部控制案例分析——以建设银行为例 | 第34-46页 |
| 4.1 建设银行简介 | 第34-35页 |
| 4.2 建设银行内部控制建设状况 | 第35-41页 |
| 4.2.1 建设银行内部控制规范体系的出台背景 | 第35-36页 |
| 4.2.2 确立了内部控制建设的目标 | 第36-37页 |
| 4.2.3 设置了内部控制建设的相关管理机构 | 第37-38页 |
| 4.2.4 完成了内部控制建设的人员部署、培训 | 第38页 |
| 4.2.5 完成了内部控制设计梳理及整改 | 第38-39页 |
| 4.2.6 初步建立了相应的内部控制制度 | 第39-40页 |
| 4.2.7 已初步完成内部控制的报表目标 | 第40-41页 |
| 4.2.8 强化了风险管理系统 | 第41页 |
| 4.3 建设银行内部控制的现实状况 | 第41-46页 |
| 4.3.1 案例简介 | 第41-43页 |
| 4.3.2 案例分析 | 第43-44页 |
| 4.3.3 案例总结 | 第44-46页 |
| 5 完善我国商业银行内部控制的建议 | 第46-57页 |
| 5.1 树立正确的内部控制理念 | 第46-47页 |
| 5.1.1 正确认识内部控制 | 第46-47页 |
| 5.1.2 培育员工的风险管理意识 | 第47页 |
| 5.2 培育内部控制文化 | 第47-50页 |
| 5.2.1 培养积极向上的银行文化 | 第48页 |
| 5.2.2 培育积极的内部控制文化 | 第48-49页 |
| 5.2.3 优化人力资源管理和激励约束机制 | 第49-50页 |
| 5.3 完善银行的公司治理结构 | 第50-52页 |
| 5.3.1 完善商业银行治理结构 | 第50-51页 |
| 5.3.2 完善组织架构 | 第51-52页 |
| 5.3.3 整合优化业务流程 | 第52页 |
| 5.4 健全内部控制系统 | 第52-53页 |
| 5.5 加强内部控制制度建设 | 第53-54页 |
| 5.6 完善内部控制信息的交流、反馈 | 第54-55页 |
| 5.7 强化内部审计 | 第55-57页 |
| 5.7.1 加强内部审计的独立性、权威性 | 第55-56页 |
| 5.7.2 提升内部审计的效率 | 第56页 |
| 5.7.3 重视对内部审计成果的利用 | 第56-57页 |
| 6 结语 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 后记 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |