| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-17页 |
| 1.3.3 国内外研究评述 | 第17页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第17-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 2 财务治理及有效性的相关理论 | 第20-28页 |
| 2.1 财务治理有效性的基础理论 | 第20-22页 |
| 2.1.1 财务治理的概念及特征 | 第20页 |
| 2.1.2 财务治理结构的含义 | 第20-21页 |
| 2.1.3 财务治理机制的内容 | 第21页 |
| 2.1.4 财务治理有效性的界定 | 第21-22页 |
| 2.2 财务治理有效性的理论基础 | 第22-28页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 财权理论 | 第23-25页 |
| 2.2.3 资源配置理论 | 第25-26页 |
| 2.2.4 所有权财务理论 | 第26页 |
| 2.2.5 利益相关者理论 | 第26-28页 |
| 3 国有上市公司财务治理现状及有效性分析 | 第28-34页 |
| 3.1 国有上市公司财务治理现状 | 第28-29页 |
| 3.2 上市公司内部财务治理存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.2.1 内部人控制现象严重 | 第29页 |
| 3.2.2 资本结构不合理 | 第29-30页 |
| 3.2.3 财务监督机制运行低效 | 第30页 |
| 3.2.4 隐性激励普遍存在 | 第30页 |
| 3.3 上市公司外部财务治理存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.3.1 人格化所有者缺位 | 第30-31页 |
| 3.3.2 债权人财权被侵蚀 | 第31页 |
| 3.4 影响上市公司财务治理有效性的因素 | 第31-34页 |
| 3.4.1 财务治理权配置 | 第31页 |
| 3.4.2 资本结构 | 第31页 |
| 3.4.3 财务监督 | 第31-32页 |
| 3.4.4 激励制度 | 第32页 |
| 3.4.5 政府参与程度 | 第32页 |
| 3.4.6 债权人的约束 | 第32-33页 |
| 3.4.7 经营能力 | 第33-34页 |
| 4 基于DEA模型的国有上市公司财务治理有效性评价指标体系构建 | 第34-41页 |
| 4.1 DEA模型确立 | 第34-36页 |
| 4.1.1 DEA模型的基本理论 | 第34-35页 |
| 4.1.2 DEA模型的优势 | 第35-36页 |
| 4.2 评价指标的确立 | 第36-39页 |
| 4.2.1 评价指标选取 | 第36-38页 |
| 4.2.2 评价指标体系构建 | 第38-39页 |
| 4.3 基于DEA模型的有效性分析 | 第39-41页 |
| 5 基于DEA模型国有上市公司治理有效性评价 | 第41-56页 |
| 5.1 样本选取和数据收集 | 第41-42页 |
| 5.1.1 样本选取 | 第41页 |
| 5.1.2 数据收集 | 第41-42页 |
| 5.2 数据检验与结果分析 | 第42-56页 |
| 5.2.1 数据处理 | 第42-43页 |
| 5.2.2 结果分析 | 第43-56页 |
| 6 提高国有上市公司财务治理有效性的对策 | 第56-63页 |
| 6.1 合理配置财务治理权 | 第56-59页 |
| 6.1.1 落实股东大会制度 | 第56页 |
| 6.1.2 规范董事会制度 | 第56-57页 |
| 6.1.3 合理调整独立董事比例 | 第57-58页 |
| 6.1.4 引进独立监事制度 | 第58页 |
| 6.1.5 规范经理层行为 | 第58-59页 |
| 6.2 优化资本结构 | 第59页 |
| 6.3 优化财务监督机制 | 第59-60页 |
| 6.3.1 加强上中下三层管理者相互之间的财务监督 | 第59-60页 |
| 6.3.2 加强员工对管理层的财务监督 | 第60页 |
| 6.4 健全激励机制 | 第60-61页 |
| 6.5 优化外部财务治理 | 第61-63页 |
| 6.5.1 债权人加入监事会 | 第61页 |
| 6.5.2 国资委真正行使股东大会权力 | 第61-62页 |
| 6.5.3 建立信息披露监管体系 | 第62-63页 |
| 结论 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 附录 | 第69-78页 |