内部控制有效性对财务风险的影响研究--基于沪市制造业的经验数据
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状及述评 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-17页 |
| 1.2.3 研究现状述评 | 第17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 第2章 内部控制有效性与财务风险理论基础 | 第20-26页 |
| 2.1 内部控制有效性及财务风险的概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制有效性的概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.2 财务风险的概念界定 | 第21页 |
| 2.2 理论基础 | 第21-23页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 不完全契约理论 | 第22页 |
| 2.2.3 有限理性理论 | 第22-23页 |
| 2.3 内部控制有效性与财务风险关系分析 | 第23-25页 |
| 2.4 本章小结 | 第25-26页 |
| 第3章 企业内部控制有效性评价体系的构建 | 第26-40页 |
| 3.1 内控有效性评价指标的设计原则 | 第26-27页 |
| 3.1.1 系统性与全面性原则 | 第26页 |
| 3.1.2 成本效益与重要性原则 | 第26页 |
| 3.1.3 可操作性原则 | 第26-27页 |
| 3.1.4 理论与现实相结合原则 | 第27页 |
| 3.2 内部控制有效性评价指标的构建 | 第27-29页 |
| 3.2.1 控制环境评价指标构建 | 第27页 |
| 3.2.2 风险评估评价指标构建 | 第27-28页 |
| 3.2.3 控制活动评价指标构建 | 第28页 |
| 3.2.4 信息与沟通评价指标构建 | 第28页 |
| 3.2.5 监督评价指标构建 | 第28-29页 |
| 3.3 内部控制有效性评价指标评分 | 第29-35页 |
| 3.3.1 控制环境要素指标评分 | 第29-31页 |
| 3.3.2 风险评估要素指标评分 | 第31-32页 |
| 3.3.3 控制活动要素指标评分 | 第32页 |
| 3.3.4 信息与沟通要素指标评分 | 第32-33页 |
| 3.3.5 监督要素指标评分 | 第33-35页 |
| 3.4 样本选取与数据来源 | 第35-36页 |
| 3.4.1 样本选取 | 第35-36页 |
| 3.4.2 数据来源 | 第36页 |
| 3.5 评价指标权重的计算 | 第36-38页 |
| 3.6 内部控制有效性评价模型构建 | 第38-39页 |
| 3.7 本章小结 | 第39-40页 |
| 第4章 内部控制有效性对财务风险影响的实证分析 | 第40-50页 |
| 4.1 研究设计 | 第40-43页 |
| 4.1.1 研究假设 | 第40页 |
| 4.1.2 研究变量定义 | 第40-42页 |
| 4.1.3 模型构建 | 第42-43页 |
| 4.2 实证结果与分析 | 第43-49页 |
| 4.2.1 描述性统计分析 | 第43-44页 |
| 4.2.2 相关性分析 | 第44-45页 |
| 4.2.3 回归分析 | 第45-48页 |
| 4.2.4 实证分析结论 | 第48-49页 |
| 4.3 本章小结 | 第49-50页 |
| 第5章 内部控制视角下降低财务风险建议 | 第50-54页 |
| 5.1 加强内部控制环境建设 | 第50-51页 |
| 5.1.1 完善公司治理结构 | 第50-51页 |
| 5.1.2 加强企业文化建设 | 第51页 |
| 5.1.3 完善人力资源政策 | 第51页 |
| 5.2 完善风险评估机制 | 第51-52页 |
| 5.2.1 完善财务风险预警机制 | 第52页 |
| 5.2.2 建立突发事件处理机制 | 第52页 |
| 5.3 加强内部控制建设监督力度 | 第52-53页 |
| 5.3.1 加强内部审计职能 | 第52-53页 |
| 5.3.2 加强外部机构监督 | 第53页 |
| 5.4 本章小结 | 第53-54页 |
| 结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 附录 1 | 第59-62页 |
| 附录 2 | 第62-77页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第77-78页 |
| 致谢 | 第78-79页 |
| 作者简介 | 第79页 |
