| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 内部控制概念框架的研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 医院内部控制的研究 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究目的和方法 | 第13页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第13-15页 |
| 第2章 HIS系统下医院收入内部控制的理论分析 | 第15-20页 |
| 2.1 HIS系统的概念 | 第15-16页 |
| 2.2 HIS系统下医院收入的业务流程 | 第16-17页 |
| 2.2.1 HIS系统下门诊收入业务流程 | 第16-17页 |
| 2.2.2 HIS系统下住院收入业务流程 | 第17页 |
| 2.3 改进HIS系统下收入内部控制的必要性与可行性 | 第17-20页 |
| 2.3.1 HIS系统对收入内部控制的影响 | 第17-18页 |
| 2.3.2 改进HIS系统下收入内部控制的必要性 | 第18-19页 |
| 2.3.3 改进HIS系统下收入内部控制的可行性 | 第19-20页 |
| 第3章Y医院HIS系统下收入内部控制的现状及存在的问题 | 第20-28页 |
| 3.1 Y医院概况 | 第20页 |
| 3.2 Y医院HIS系统下收入内部控制的现状及存在的问题 | 第20-28页 |
| 3.2.1 控制程序不够健全 | 第23-24页 |
| 3.2.2 缺乏良好的控制环境 | 第24-25页 |
| 3.2.3 HIS系统开发者与使用者之间沟通不畅 | 第25-26页 |
| 3.2.4 没有开展针对HIS系统的风险评估 | 第26-27页 |
| 3.2.5 忽视内控监督检查制度的重要性 | 第27-28页 |
| 第4章Y医院HIS系统下收入内部控制的改进建议 | 第28-41页 |
| 4.1 优化HIS系统下医院收入各内部控制要点 | 第28-37页 |
| 4.1.1 门诊收入流程控制 | 第28-29页 |
| 4.1.2 住院收入流程控制 | 第29-30页 |
| 4.1.3 收费票据的控制 | 第30-32页 |
| 4.1.4 退费审查的控制 | 第32-33页 |
| 4.1.5 欠费审批 | 第33-35页 |
| 4.1.6 医保数据的核实控制 | 第35-36页 |
| 4.1.7 岗位设置 | 第36-37页 |
| 4.2 强化认知使内部控制工作落到实处 | 第37页 |
| 4.3 开发实施过程中不断完善HIS系统程序控制功能 | 第37-39页 |
| 4.4 正确评估及管理医院HIS系统风险 | 第39-40页 |
| 4.5 强化医院内部监督 | 第40-41页 |
| 第5章Y医院HIS系统下收入内部控制的改进效果测算 | 第41-43页 |
| 5.1 有效改进医院收入各内部控制要点的薄弱环节 | 第41页 |
| 5.2 提高医院财务会计和经营管理信息的正确性与可靠性 | 第41-42页 |
| 5.3 有效控制业务流程的秩序从而提高经营管理效益和服务质量 | 第42-43页 |
| 结论 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
