| 内容提要 | 第1-9页 |
| 0 绪论 | 第9-23页 |
| ·选题的意义、国内外研究现状及研究目的 | 第9-13页 |
| ·现实意义 | 第9-11页 |
| ·研究现状及理论意义 | 第11-12页 |
| ·研究的目的 | 第12-13页 |
| ·论文研究的框架、基本思路和主要内容 | 第13-18页 |
| ·论文研究框架 | 第13-14页 |
| ·本文的基本思路 | 第14-16页 |
| ·论文研究的主要内容 | 第16-18页 |
| ·论文涉及的范围及研究视角 | 第18-19页 |
| ·研究涉及的范围 | 第18页 |
| ·研究的视角 | 第18-19页 |
| ·研究方法 | 第19-21页 |
| ·论文的创新点 | 第21-23页 |
| 1 内部控制研究综述 | 第23-60页 |
| ·国外内部控制理论方法的发展研究 | 第23-32页 |
| ·内部控制的会计、审计方法 | 第23-26页 |
| ·内部控制的管理方法 | 第26-28页 |
| ·内部会计控制与内部管理控制 | 第28-29页 |
| ·内部控制结构的方法 | 第29-31页 |
| ·公司治理观念的演进与内部控制的监督模式 | 第31-32页 |
| ·国外内部控制理论框架研究 | 第32-38页 |
| ·COSO 内部控制整体框架 | 第33-35页 |
| ·加拿大CoCo 的《控制指南》 | 第35-36页 |
| ·英国的《Turnbull 内部控制》指南 | 第36-37页 |
| ·COSO、CoCo 和Turnbull 框架的比较 | 第37-38页 |
| ·现代系统思考在企业内部控制中的应用研究 | 第38-41页 |
| ·系统工程方法在内部控制中的应用 | 第38-40页 |
| ·系统思考方法的新发展与内部控制理论的创新 | 第40-41页 |
| ·国外内部控制主流观综述 | 第41-47页 |
| ·基于规则导向的遵循观 | 第42-43页 |
| ·基于原则、市场导向的风险观 | 第43-44页 |
| ·COSO 基于内部控制系统的监督观 | 第44-47页 |
| ·国内有关内部控制理论研究 | 第47-53页 |
| ·企业内部控制的界定 | 第53-60页 |
| ·内部控制概念界定的意义 | 第53页 |
| ·国内外专家学者关于内部控制的定义 | 第53-57页 |
| ·本文对内部控制的界定 | 第57-60页 |
| 2 企业内部控制理论创新的依据 | 第60-88页 |
| ·21 世纪管理范式的创新 | 第61-62页 |
| ·行为科学之人性假设的发展 | 第62-64页 |
| ·行为科学的发展由“硬”管理向“软”管理转变 | 第62-63页 |
| ·当代行为科学人性假设的新理念 | 第63-64页 |
| ·现代企业理论的基本假设的影响 | 第64-66页 |
| ·人的有限理性：企业内部控制必须提倡学习与激励 | 第64-65页 |
| ·人的机会主义倾向：监督是内部控制的要素之一 | 第65-66页 |
| ·环境因素具有不确定性：风险观成为内部控制的主流 | 第66页 |
| ·信息压缩：必须加强软控制 | 第66页 |
| ·组织理论及组织比喻变迁的启示 | 第66-70页 |
| ·早期组织比喻现在仍主导企业内部控制的观念 | 第67-68页 |
| ·近年组织的比喻与现代系统思考方法的新发展相适应 | 第68-70页 |
| ·多种现代系统思考方法的结合应用 | 第70-76页 |
| ·多重目标的有目的的系统是促进系统方法创新的源泉 | 第70-71页 |
| ·现代系统思考方法是内部控制理论创新的手段 | 第71-76页 |
| ·我国古代朴素的系统观的启示 | 第76-77页 |
| ·企业内部控制理论创新势在必行 | 第77-88页 |
| ·传统的企业内部控制本身的局限 | 第78-79页 |
| ·现行企业内部控制理论前提的束缚 | 第79-82页 |
| ·政府关于企业内部控制法规的执行效果不佳 | 第82-88页 |
| 3 基于现代系统思考的企业内部控制框架重构 | 第88-114页 |
| ·现行企业内部控制框架呈多样化 | 第88-93页 |
| ·企业内部控制框架的概念及作用 | 第88-89页 |
| ·关于企业内部控制框架的不同看法 | 第89-93页 |
| ·企业内部控制框架重构的原因和依据 | 第93-95页 |
| ·束缚内部控制理论发展的某些传统观念 | 第93-94页 |
| ·重构内部控制框架的理论依据 | 第94-95页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制系统的边界 | 第95-101页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制系统应具有整体性 | 第95-96页 |
| ·内部控制系统的特征 | 第96-97页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制系统边界的重新界定 | 第97-101页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制框架设计 | 第101-108页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制社会系统的内容 | 第101-104页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制框架之目标及其层次 | 第104-106页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制框架之要素 | 第106-108页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制的原则、功能和作用 | 第108-111页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制的原则 | 第108-110页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制的功能 | 第110-111页 |
| ·基于现代系统思考的企业内部控制的作用 | 第111页 |
| ·有效的企业内部控制系统的质量特征 | 第111-114页 |
| 4 推进基于现代系统思考的企业风险控制 | 第114-145页 |
| ·企业风险控制是当代企业内部控制发展的方向 | 第114-122页 |
| ·企业内部控制与企业风险管理的关系 | 第115-118页 |
| ·内部控制的风险观要求改进传统的内部控制理念 | 第118-122页 |
| ·复杂性理论与企业风险控制理念的强化 | 第122-128页 |
| ·复杂性理论及其对企业内部控制发展的影响 | 第122-124页 |
| ·复杂性理论对系统与环境的关系的独特解析 | 第124页 |
| ·当代企业内部控制系统环境的严峻性 | 第124-126页 |
| ·强化风险控制意识 | 第126-128页 |
| ·推进企业风险控制的对策 | 第128-135页 |
| ·加强对企业风险管理理论的研究 | 第128-132页 |
| ·加强企业日常风险管理的措施 | 第132-133页 |
| ·建立应对危机事件的企业永续经营计划 | 第133-135页 |
| ·应对环境挑战的企业风险控制 | 第135-142页 |
| ·改善公司治理，创造良好的内部控制环境 | 第135-137页 |
| ·强化应对外部社会环境挑战的风险控制 | 第137-138页 |
| ·公司治理、战略管理、企业风险控制的相互协调与配合 | 第138-142页 |
| ·塑造企业风险管理文化 | 第142-145页 |
| 5 重视人性化的企业内部控制系统的设计与实施 | 第145-181页 |
| ·人性化的内部控制系统的理论、方法和概念界定 | 第145-154页 |
| ·21 世纪的组织假设与传统组织观念的碰撞 | 第146-151页 |
| ·以软系统思考方法补足内部控制工程学的短板 | 第151-152页 |
| ·人性化的内部控制系统的含义、边界、原则与途径 | 第152-154页 |
| ·人性化的内部控制系统特征 | 第154-157页 |
| ·人性化内部控制系统的灵魂 | 第157-159页 |
| ·软控制的设计 | 第159-164页 |
| ·软控制与硬控制的区别 | 第159页 |
| ·软控制的设计与检验 | 第159-163页 |
| ·软控制构筑起内部控制与企业成功的桥梁 | 第163-164页 |
| ·人性化的内部控制系统的实施 | 第164-171页 |
| ·内部控制自我评价的产生与发展 | 第164-165页 |
| ·内部控制自我评价的概念界定 | 第165-166页 |
| ·改良的内部控制自我评价的意义及实施的益处 | 第166-168页 |
| ·内部控制自我评价的实施过程 | 第168-171页 |
| ·实施人性化的内部控制系统应注意的问题 | 第171-181页 |
| ·会计信息失真、公司舞弊对内部控制系统的挑战 | 第172-173页 |
| ·注意防止人的机会主义倾向 | 第173-175页 |
| ·树立适应人性化内部控制的价值观与强化监督机制 | 第175-181页 |
| 结论 | 第181-184页 |
| 参考文献 | 第184-200页 |
| 攻读博士学位期间发表学术论文及其它成果 | 第200-201页 |
| 摘要 | 第201-205页 |
| ABSTRACT | 第205-211页 |
| 致谢 | 第211页 |
