| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 | 第13-15页 |
| 1.2.3 相关研究评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容、研究方法及论文框架 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.3 论文框架 | 第16-18页 |
| 第2章 现代风险导向内部审计的相关理论概述 | 第18-28页 |
| 2.1 现代风险导向内部审计含义与特征 | 第18-22页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计产生背景 | 第18-19页 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计的定义 | 第19-20页 |
| 2.1.3 现代风险导向内部审计的特征 | 第20-22页 |
| 2.2 现代风险导向内部审计与传统审计的区别 | 第22-23页 |
| 2.2.1 审计目标不同 | 第22页 |
| 2.2.2 风险分析侧重点不同 | 第22-23页 |
| 2.2.3 对内部控制的关注范围不同 | 第23页 |
| 2.2.4 审计程序不同 | 第23页 |
| 2.3 现代风险导向内部审计方法 | 第23-25页 |
| 2.3.1 风险评估阶段运用的方法 | 第23-24页 |
| 2.3.2 内部控制评价运用的方法 | 第24-25页 |
| 2.4 现代风险导向内部审计流程 | 第25-28页 |
| 2.4.1 审计准备阶段 | 第25-26页 |
| 2.4.2 审计实施阶段 | 第26页 |
| 2.4.3 审计报告阶段 | 第26-27页 |
| 2.4.4 后续审计阶段 | 第27-28页 |
| 第3章 A银行沈阳审计分局现代风险导向内部审计工作现状分析 | 第28-42页 |
| 3.1 A银行沈阳审计分局基本情况 | 第28-33页 |
| 3.1.1 A银行概况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 A银行内部审计发展历程 | 第29-30页 |
| 3.1.3 A银行内部审计体制 | 第30页 |
| 3.1.4 A银行沈阳审计分局概况 | 第30-31页 |
| 3.1.5 A银行沈阳审计分局工作模式 | 第31页 |
| 3.1.6 A银行沈阳审计分局人员配置情况 | 第31-32页 |
| 3.1.7 A银行沈阳审计分局内部审计职责和定位 | 第32页 |
| 3.1.8 A银行沈阳审计分局内部审计制度体系 | 第32-33页 |
| 3.2 A银行沈阳审计分局现代风险导向内部审计的现实考察 | 第33-42页 |
| 3.2.1 审计准备阶段 | 第34-36页 |
| 3.2.2 审计实施阶段 | 第36-38页 |
| 3.2.3 审计报告阶段 | 第38-39页 |
| 3.2.4 后续审计阶段 | 第39-42页 |
| 第4章 A银行沈阳审计分局现代风险导向内部审计工作存在的问题 | 第42-48页 |
| 4.1 审前准备阶段风险评估系统建设落后 | 第42-43页 |
| 4.1.1 风险评估体系不健全,缺乏统一标准和规范 | 第42-43页 |
| 4.1.2 审计立项缺乏科学性 | 第43页 |
| 4.2 审计实施阶段未有效实施实质性测试 | 第43-45页 |
| 4.2.1 计算机审计系统功能开发不足 | 第43-44页 |
| 4.2.2 审计实施方案内容不完整 | 第44-45页 |
| 4.3 审计报告未充分发挥内审职能 | 第45页 |
| 4.3.1 审计建议缺乏针对性,对内部控制管理关注较少 | 第45页 |
| 4.3.2 审计评价内容比较单一,职能作用发挥不充分 | 第45页 |
| 4.4 后续审计受传统审计工作思维影响束缚 | 第45-46页 |
| 4.5 其他问题 | 第46-48页 |
| 4.5.1 内部审计职能狭窄,审计模式转型较慢 | 第46页 |
| 4.5.2 审计队伍素质还有待提高 | 第46-48页 |
| 第5章 提高A银行沈阳审计分局现代风险导向内部审计工作水平的对策 | 第48-57页 |
| 5.1 加快风险评估系统建设,科学制订审计计划 | 第48-52页 |
| 5.1.1 健全风险评估体系,建立统一规范和标准 | 第48-51页 |
| 5.1.2 加强风险评估方法的应用,科学选定审计项目 | 第51-52页 |
| 5.2 增强审计实施过程控制,提高控制测试及实质性测试质量 | 第52-54页 |
| 5.2.1 开发和完善计算机审计系统功能 | 第52-53页 |
| 5.2.2 进一步完善审计实施方案,提高可操作性 | 第53-54页 |
| 5.3 完善审计报告内容,增强审计职能作用 | 第54-55页 |
| 5.3.1 加强审计意见的针对性和可操作性 | 第54页 |
| 5.3.2 扩大审计评价范围,发挥审计评价职能 | 第54-55页 |
| 5.4 转变后续审计思维,充分发挥内部审计监督职能作用 | 第55页 |
| 5.5 其他建议 | 第55-57页 |
| 5.5.1 拓宽审计服务领域,转变审计职能 | 第55-56页 |
| 5.5.2 提高内部审计队伍素质 | 第56-57页 |
| 第6章 结论与展望 | 第57-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第57-58页 |
| 6.2 主要不足 | 第58页 |
| 6.3 未来展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-60页 |
