| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 论文可能的创新 | 第9页 |
| 1.4 研究方法和思路 | 第9-11页 |
| 2 文献综述 | 第11-18页 |
| 2.1 财务危机概述 | 第11页 |
| 2.2 上市公司的财务危机判别方法概述 | 第11-15页 |
| 2.2.1 单变量分析方法概述 | 第11-12页 |
| 2.2.2 多变量方法概述 | 第12-14页 |
| 2.2.3 复杂的智能模型 | 第14-15页 |
| 2.3 财务危机判别指标概述 | 第15-16页 |
| 2.3.1 传统的财务指标 | 第15页 |
| 2.3.2 现金流量指标 | 第15页 |
| 2.3.3 公司治理指标 | 第15-16页 |
| 2.3.4 经济增加值 | 第16页 |
| 2.4 小结 | 第16-18页 |
| 3 我国上市公司财务危机判别的指标体系构建 | 第18-24页 |
| 3.1 样本选择 | 第18页 |
| 3.1.1 财务危机上市公司样本选择 | 第18页 |
| 3.1.2 未发生财务危机上市公司样本选择 | 第18页 |
| 3.2 研究期间选择 | 第18页 |
| 3.3 财务危机判别指标的初选 | 第18-22页 |
| 3.3.1 财务危机判别指标的选取原则 | 第18-19页 |
| 3.3.2 财务危机判别指标体系的初步构建 | 第19-20页 |
| 3.3.3 引入经济增加值对财务指标进行修正 | 第20-22页 |
| 3.4 财务危机判别指标体系的最终建立 | 第22-24页 |
| 4 我国上市公司财务危机判别指标的检验 | 第24-37页 |
| 4.1 单样本 K-S 检验 | 第24-25页 |
| 4.1.1 T-1 年单样本 K-S 检验 | 第24-25页 |
| 4.1.2 T-2 年单样本 K-S 检验 | 第25页 |
| 4.1.3 T-3 年单样本 K-S 检验 | 第25页 |
| 4.2 服从正态分布的 T 检验 | 第25-27页 |
| 4.2.1 T-1 年服从正态分布的 T 检验 | 第26页 |
| 4.2.2 T-2 年服从正态分布的 T 检验 | 第26-27页 |
| 4.2.3 T-3 年服从正态分布的 T 检验 | 第27页 |
| 4.3 不服从正态分布的非参数检验 | 第27-28页 |
| 4.3.1 T-1 不服从正态分布的非参数检验 | 第27-28页 |
| 4.3.2 T-2 不服从正态分布的非参数检验 | 第28页 |
| 4.3.3 T-3 不服从正态分布的非参数检验 | 第28页 |
| 4.4 财务危机判别指标的因子分析 | 第28-37页 |
| 4.4.1 T-1 年财务指标的因子分析 | 第29-31页 |
| 4.4.2 T-2 财务指标的因子分析 | 第31-34页 |
| 4.4.3 T-3 财务指标的因子分析 | 第34-36页 |
| 4.4.4 T-1 至 T-3 年的因子得分系数的描述性统计分析 | 第36-37页 |
| 5 基于财务指标的 logistic 模型的确定与结论 | 第37-44页 |
| 5.1 基于财务指标的 logistic 模型的确定 | 第37-40页 |
| 5.1.1 T-1 年财务危机判别模型 | 第37-38页 |
| 5.1.2 T-2 年财务危机判别模型 | 第38-39页 |
| 5.1.3 T-3 年财务危机判别模型 | 第39-40页 |
| 5.2 模型评价 | 第40-41页 |
| 5.3 结论与建议 | 第41-44页 |
| 5.3.1 模型正确判别率的比较 | 第41页 |
| 5.3.2 核心财务指标的确定 | 第41-42页 |
| 5.3.3 建议 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 附录 | 第48-52页 |
