| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第一章 引言 | 第11-19页 |
| 一、研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| （一）研究背景 | 第11-12页 |
| （二）研究的意义 | 第12页 |
| 二、文献综述 | 第12-17页 |
| （一）国外研究文献综述 | 第12-14页 |
| （二）国内研究文献综述 | 第14-16页 |
| （三）国内外文献综述的评价 | 第16-17页 |
| 三、研究内容框架与研究方法 | 第17页 |
| （一）研究内容 | 第17页 |
| （二）本文的研究方法 | 第17页 |
| 四、本文创新点 | 第17-19页 |
| 第二章 内部控制与风险管理理论评析 | 第19-29页 |
| 一、内部控制理论 | 第19-23页 |
| （一）内部控制理论的演进 | 第19-22页 |
| （二）内部控制理论演进的评价 | 第22-23页 |
| 二、风险管理理论 | 第23-25页 |
| （一）风险管理理论的发展及其内涵 | 第23-24页 |
| （二）ERM 框架的评价 | 第24-25页 |
| 三、内部控制与风险管理的关系分析 | 第25-29页 |
| （一）内部控制不同于风险管理 | 第25-26页 |
| （二）内部控制与风险管理走向相互融合 | 第26-29页 |
| 第三章 我国公司内部控制现状及成因分析 | 第29-35页 |
| 一、我国公司内部控制现状分析 | 第29-31页 |
| （一）目标设定缺乏战略眼光 | 第29页 |
| （二）控制环境中缺乏风险文化的培育 | 第29-30页 |
| （三）缺乏风险预警机制和应对机制 | 第30页 |
| （四）控制活动流于形式 | 第30-31页 |
| （五）信息传递不畅 | 第31页 |
| （六）内部监督不得力 | 第31页 |
| 二、我国公司内部控制存在问题的成因分析 | 第31-35页 |
| （一）我国内部控制和风险管理理论研究和实践仍处在摸索阶段 | 第32页 |
| （二）公司治理结构的缺陷对内部控制建设产生消极影响 | 第32页 |
| （三）风险导向作用缺失导致内部控制的不完备性凸显 | 第32-35页 |
| 第四章 基于风险导向的企业内部控制的重构 | 第35-43页 |
| 一、基于风险导向的企业内部控制的构建 | 第35-38页 |
| （一）基于风险导向的企业内部控制的定义 | 第35页 |
| （二）基于风险导向的企业内部控制的目标 | 第35-36页 |
| （三）基于风险导向的企业内部控制的要素 | 第36-38页 |
| 二、该重构的内部控制与我国现行的内部控制的差异比较 | 第38-43页 |
| （一）定义的差异 | 第38-39页 |
| （二）目标的差异 | 第39-40页 |
| （三）要素的差异 | 第40-43页 |
| 第五章 内部控制重构的应用一三鹿事件的分析 | 第43-49页 |
| 一、三鹿事件的基本情况 | 第43页 |
| 二、基于重构的内部控制对三鹿事件的分析 | 第43-46页 |
| （一）内部环境恶劣 | 第43-44页 |
| （二）风险分析无力 | 第44页 |
| （三）控制活动不到位 | 第44-45页 |
| （四）信息获取与沟通不足 | 第45页 |
| （五）内部监督薄弱 | 第45-46页 |
| （六）自我评价缺失 | 第46页 |
| 三、启示 | 第46-49页 |
| （一）要特别重视企业文化的建设 | 第46-47页 |
| （二）执行比设计更重要 | 第47页 |
| （三）完善公司治理结构 | 第47-48页 |
| （四）提高信息与沟通能力 | 第48页 |
| （五）强化外部监督 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
